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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模銷(xiāo)售一批應(yīng)稅消費(fèi)品， 會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 第二個(gè)月交的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：銀行存款
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你好，消費(fèi)稅分錄應(yīng)當(dāng)這樣做?
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 ??， 貸：銀行存款
2022 05/08 10:20
84784975 
2022 05/08 10:21
好的老師，那計(jì)提附加稅的會(huì)計(jì)分錄怎樣做
鄒老師 
2022 05/08 10:22
計(jì)提附加稅的會(huì)計(jì)分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
84784975
2022 05/08 10:25
老師，小規(guī)模開(kāi)普票的話，月底要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是吧
鄒老師
2022 05/08 10:25
你好，是的，是這樣的
84784975
2022 05/08 10:25
今年小規(guī)模開(kāi)普票是免稅的，月底是不是就不用做這步了
鄒老師
2022 05/08 10:26
你好，小規(guī)模開(kāi)普票，需要做結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅的分錄?
84784975
2022 05/08 10:28
老師的意思是不是就算是免稅的，我也得按3%的稅率算出減免額，然后做結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 05/08 10:28
你好，是的，是這樣的
84784975
2022 05/08 10:31
老師，普票免稅的分錄借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
鄒老師
2022 05/08 10:31
你好，是第二種處理方式
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