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老師，請問收到稅局退回的留抵增量增值稅，怎么做分錄
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計算留抵稅額時,借記應收留抵稅額退稅款科目,貸記應交稅費--應交增值稅--留抵稅額退稅科目.
收到實際退稅后,借記銀行存款,貸記留抵稅額退稅.
2022 05/07 11:20
84784999 
2022 05/07 11:24
應收留抵稅額退稅款是什么的明細科目，另外應交稅費--應交增值稅--留抵稅額退稅本來沒有余額的，這樣做不是變成有余額了嗎
小鎖老師 
2022 05/07 11:25
是應交稅費下邊的科目，留抵稅額那個沒事，因為等實際退了就沒了
84784999
2022 05/07 11:25
我直接進項稅這個科目 可以嗎
小鎖老師
2022 05/07 11:26
也可以，那樣更簡單
84784999
2022 05/07 11:28
那到時填申報表時已退掉的留抵稅額怎么弄，填在哪里
小鎖老師
2022 05/07 11:30
直接在增值稅進項稅中減去
84784999
2022 05/07 11:32
好，
分錄：借銀行存款200 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額200，
這樣嗎，進項稅放到貸方可以嗎
小鎖老師
2022 05/07 11:33
嗯對這樣是可以的
84784999
2022 05/07 11:34
只有損益類科目 放貸方需要用負數表示是嗎
小鎖老師
2022 05/07 11:35
對的，是這個意思的
84784999
2022 05/07 16:58
借記：應收留抵稅額退稅款 ，這個科目是哪個科目下的明細科目？
小鎖老師
2022 05/07 16:59
這個是應交稅費下邊的
84784999
2022 05/07 17:08
貸記應交稅費--應交增值稅--留抵稅額退稅
這個嗎
借記應收留抵稅額退稅款科目,貸記應交稅費--應交增值稅--留抵稅額退稅科目.
小鎖老師
2022 05/07 17:09
嗯對是這個意思的
84784999
2022 05/07 17:12
借記應收留抵稅額退稅款科目,
貸記應交稅費--應交增值稅--留抵稅額退稅科目.
貸方的科目我找到了在應交稅費下面，借方的科目沒明白在哪里新增
小鎖老師
2022 05/07 17:15
在你的賬套里邊就可以了啊
84784999
2022 05/07 17:16
那您的意思借、貸都是負債類科目 ？
小鎖老師
2022 05/07 17:18
對的，相當于他們之間互相轉
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