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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)收到稅局退回的留抵增量增值稅，怎么做分錄
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計(jì)算留抵稅額時(shí),借記應(yīng)收留抵稅額退稅款科目,貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--留抵稅額退稅科目.
收到實(shí)際退稅后,借記銀行存款,貸記留抵稅額退稅.
2022 05/07 11:20
84784999 
2022 05/07 11:24
應(yīng)收留抵稅額退稅款是什么的明細(xì)科目，另外應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--留抵稅額退稅本來(lái)沒(méi)有余額的，這樣做不是變成有余額了嗎
小鎖老師 
2022 05/07 11:25
是應(yīng)交稅費(fèi)下邊的科目，留抵稅額那個(gè)沒(méi)事，因?yàn)榈葘?shí)際退了就沒(méi)了
84784999
2022 05/07 11:25
我直接進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目 可以嗎
小鎖老師
2022 05/07 11:26
也可以，那樣更簡(jiǎn)單
84784999
2022 05/07 11:28
那到時(shí)填申報(bào)表時(shí)已退掉的留抵稅額怎么弄，填在哪里
小鎖老師
2022 05/07 11:30
直接在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅中減去
84784999
2022 05/07 11:32
好，
分錄：借銀行存款200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200，
這樣嗎，進(jìn)項(xiàng)稅放到貸方可以嗎
小鎖老師
2022 05/07 11:33
嗯對(duì)這樣是可以的
84784999
2022 05/07 11:34
只有損益類科目 放貸方需要用負(fù)數(shù)表示是嗎
小鎖老師
2022 05/07 11:35
對(duì)的，是這個(gè)意思的
84784999
2022 05/07 16:58
借記：應(yīng)收留抵稅額退稅款 ，這個(gè)科目是哪個(gè)科目下的明細(xì)科目？
小鎖老師
2022 05/07 16:59
這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)下邊的
84784999
2022 05/07 17:08
貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--留抵稅額退稅
這個(gè)嗎
借記應(yīng)收留抵稅額退稅款科目,貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--留抵稅額退稅科目.
小鎖老師
2022 05/07 17:09
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84784999
2022 05/07 17:12
借記應(yīng)收留抵稅額退稅款科目,
貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--留抵稅額退稅科目.
貸方的科目我找到了在應(yīng)交稅費(fèi)下面，借方的科目沒(méi)明白在哪里新增
小鎖老師
2022 05/07 17:15
在你的賬套里邊就可以了啊
84784999
2022 05/07 17:16
那您的意思借、貸都是負(fù)債類科目 ？
小鎖老師
2022 05/07 17:18
對(duì)的，相當(dāng)于他們之間互相轉(zhuǎn)
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