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老師，21年的固定資產(chǎn)，我在記錄時(shí)候，沒有計(jì)入固定資產(chǎn)，卻把它計(jì)入了制造費(fèi)用，折舊費(fèi)，當(dāng)時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)，然后這個(gè)固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的每月累計(jì)折舊，是正常計(jì)提的，可是固定資產(chǎn)科目里卻缺了這個(gè)數(shù)額
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你如果正常入固定資產(chǎn)，你的會(huì)計(jì)分錄寫一下是什么
2022 05/06 22:30
84785018 
2022 05/06 22:31
我就是本來(lái)是入固定資產(chǎn)，但我輸入錯(cuò)了，輸入進(jìn)制造費(fèi)用了，
森林老師 
2022 05/06 22:31
你把你當(dāng)時(shí)寫的科目寫一下，再把正常的科目寫一下，我看怎么能改一下
84785018
2022 05/06 22:35
借，制造費(fèi)用，累計(jì)折舊，進(jìn)項(xiàng)稅，貸，應(yīng)付，正確的應(yīng)該，借，固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)，貸，應(yīng)付，然后這歌只要費(fèi)用當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了，制造費(fèi)用沒有余額，現(xiàn)在還過年了
森林老師
2022 05/06 22:38
你這個(gè)錯(cuò)的有點(diǎn)過了，這個(gè)借方制造費(fèi)用，怎么還有累計(jì)折舊了？計(jì)提折舊應(yīng)該借制造費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，你這個(gè)在借方是怎么理解的？
金額大嗎，如果不是很大的，直接紅沖之前的分錄，重新做正確的分錄，如果是金額特別大的，你這個(gè)沒有辦法紅沖，只能是改賬，要重新改賬，把財(cái)務(wù)報(bào)表作廢了重新申報(bào)，去稅務(wù)局做更正申報(bào)
84785018
2022 05/06 22:42
我沒法紅沖呢，因?yàn)槟壳皝?lái)說，制造費(fèi)用科目余額是0，我紅沖掉，就是負(fù)數(shù)了，這個(gè)是我沒有檢查導(dǎo)致的，當(dāng)時(shí)做了好幾個(gè)固定資產(chǎn)進(jìn)去，就這個(gè)做錯(cuò)了。金額在五萬(wàn)左右
森林老師
2022 05/06 22:43
紅沖的話，你今年就會(huì)有制造費(fèi)用負(fù)數(shù)五萬(wàn)，你看有沒有發(fā)生制造費(fèi)用能掩蓋住這個(gè)金額，要是沒有，就不太好辦了
84785018
2022 05/06 22:46
可以，每個(gè)月工資可以計(jì)提超過五萬(wàn)，如果我計(jì)提過后可以有五萬(wàn)，我就直接，固定資產(chǎn)和制造費(fèi)用對(duì)沖，對(duì)吧。第二個(gè)問題，如果我調(diào)整過后，固定資產(chǎn)就多了五萬(wàn)，那我還需要調(diào)整在21年的匯算清繳里嗎，老師。
森林老師
2022 05/06 22:48
同學(xué)，你好，不用動(dòng)了，直接改憑證吧
84785018
2022 05/06 22:51
老師，你的意思是我直接對(duì)沖就行，然后這個(gè)固定資產(chǎn)多出來(lái)的五萬(wàn)我不要放入21年的匯算清繳了，直接放入22年的匯算清繳里去了？就什么報(bào)表都不改動(dòng)，這個(gè)固定資產(chǎn)真正對(duì)應(yīng)的折舊，就讓他在21年折舊點(diǎn)好了。
森林老師
2022 05/06 22:52
同學(xué)，你好，理解對(duì)的，你改的話，怕你搞不來(lái)，直接先這樣，應(yīng)該不要緊的
84785018
2022 05/06 22:53
感謝老師，謝謝。
森林老師
2022 05/06 22:54
同學(xué)，你好，不客氣的
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