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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳沒有做工資的一定要填寫職工薪酬的調(diào)整明細(xì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，
也是要填列的，不需要調(diào)整，就把職工薪酬的賬載金額、實(shí)際金額、稅收金額保持一致就可以了。
僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！
2022 05/06 15:15
84785013 
2022 05/06 15:16
我如果都沒有做工資呢？那這個(gè)表怎么辦呢？
大賀老師 
2022 05/06 15:17
有工資發(fā)生額就需要體現(xiàn)的。
84785013
2022 05/06 15:18
賬上沒有做，那帳要重新調(diào)？還是說(shuō)從做的成本摘一部分出來(lái)？
大賀老師
2022 05/06 15:19
你的工資歸到哪個(gè)部分 管理銷售生產(chǎn)成本的話那就分出來(lái)
84785013
2022 05/06 15:22
我賬上沒有做，直接就是做的成本，沒有做工資這一筆，直接分出來(lái)也可以的嗎？賬要不要調(diào)？
大賀老師
2022 05/06 15:23
那就直接分出來(lái) 同學(xué)
84785013
2022 05/06 15:24
不用管賬上？
大賀老師
2022 05/06 15:25
借XX成本 貸應(yīng)付職工薪酬
84785013
2022 05/06 15:29
我之前是做的暫估的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，是去年做的，那今年要調(diào)這一筆應(yīng)該怎么調(diào)？
大賀老師
2022 05/06 15:31
原分錄用紅字沖回重新做一筆藍(lán)字的 同學(xué)
84785013
2022 05/06 15:36
跨年的也可以這樣嗎？
大賀老師
2022 05/06 15:39
你好同學(xué) 可以的同學(xué)！
84785013
2022 05/06 15:43
那不會(huì)影響利潤(rùn)嗎？
大賀老師
2022 05/06 15:46
您要調(diào)去年的話 就用以前年度損益調(diào)整調(diào)去年的
84785013
2022 05/06 15:50
完整應(yīng)該怎么做呢
大賀老師
2022 05/06 15:53
按實(shí)際成本與暫估成本的差額調(diào)整成本
A、若實(shí)際成本比暫估成本大的:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:XX成本
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
B、若實(shí)際成本比暫估成本小的:
借:XX成本
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785013
2022 05/06 15:56
如果是一樣的呢？就是比如說(shuō)去年暫估的，今年收到了發(fā)票
大賀老師
2022 05/06 16:00
一樣的話那就是 因?yàn)槌杀臼强蹨p項(xiàng) 就用以前年度調(diào)整損益代替本年利潤(rùn) 借:以前年度損益調(diào)整
貸:XX成本
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
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