00:10:00
問題已解決
老師，我現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅年報，資產(chǎn)總額和從也人數(shù)的平均值怎么填寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。
2022 05/06 10:00
84785030 
2022 05/06 10:04
老師全年各季度平均值之和從哪里看呢
郭老師 
2022 05/06 10:06
最好自己算出來的，第一個季度用去年12月末的加上今年三月末的）/2
郭老師
2022 05/06 10:06
第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
84785030
2022 05/06 10:20
是看資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)總額嗎
郭老師
2022 05/06 10:21
對的，是的，是這么做的。
84785030
2022 05/06 14:00
老師，還是不知道怎么算？
郭老師
2022 05/06 14:00
同學(xué)不是看資產(chǎn)合計
看資產(chǎn)的余額
第一季度看去年12月末和今年三月末的
84785030
2022 05/06 14:03
資產(chǎn)余額是看哪個表呢
郭老師
2022 05/06 14:04
你好，看資產(chǎn)負債表左邊資產(chǎn)合計。
郭老師
2022 05/06 14:04
就要看十點的數(shù)據(jù)，就要根據(jù)余額來填寫。
84785030
2022 05/06 14:05
老師，我寫的就是資產(chǎn)負債表左邊最底下的那個資產(chǎn)合計數(shù)據(jù)啊
郭老師
2022 05/06 14:07
你好
對的，是的，正確的。
84785030
2022 05/06 14:08
那是這四個季度數(shù)加起來，÷4嗎
郭老師
2022 05/06 14:11
對的是的正確的對的是的正確的。
84785030
2022 05/06 14:18
不對啊，數(shù)太大了，直接用第四季度的那個數(shù)÷4可以嗎
郭老師
2022 05/06 14:23
不可以的，季度預(yù)繳竹表上面有季度平均，你看下是不是這么算的？
郭老師
2022 05/06 14:23
你先算一下今年第一季度的，你不是申報了，馬上一個月剛申報的，你拿出申報表來，這只有一個季度的，你看一下是不是季度處加上季度末，這個合計/2
閱讀 146
描述你的問題，直接向老師提問
241
意見反饋
