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實(shí)務(wù)
問題已解決
有老師在嗎，就是我客戶有融資租賃幾臺設(shè)備，目前收到一些手續(xù)費(fèi)，租賃本金、服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，融資租賃合同，我不知道怎么做賬！這種是直接收到融資租賃本金和費(fèi)用的發(fā)票，沒有設(shè)備的發(fā)票
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在會(huì)計(jì)口徑是按照分期付款買設(shè)備處理，但是在稅法口徑按照租賃開發(fā)票。
2022 05/05 15:54
陳詩晗老師 
2022 05/05 15:54
84784979 
2022 05/05 15:59
分錄怎么寫呢？
陳詩晗老師
2022 05/05 15:59
借，使用權(quán)資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸，長期應(yīng)付款
陳詩晗老師
2022 05/05 16:00
借，長期應(yīng)付款
貸，銀行存款
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸，未確認(rèn)融資費(fèi)用
84784979
2022 05/05 16:02
進(jìn)項(xiàng)稅額自己按13個(gè)點(diǎn)算嘛？
84784979
2022 05/05 16:07
金額怎么填呢？
84784979
2022 05/05 16:11
借，固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn)271681.4
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額35318.58
未確認(rèn)融資費(fèi)用20580
貸，長期應(yīng)付款327580
是這樣吧？然后財(cái)務(wù)費(fèi)用是計(jì)利息和服務(wù)費(fèi)的嘛？
陳詩晗老師
2022 05/05 16:13
對的對的，前面的處理沒問題了。
84784979
2022 05/05 16:22
那這種就是按照合同來做賬咯？不是見票做賬哈
陳詩晗老師
2022 05/05 16:27
對了，這里是會(huì)計(jì)和稅法口徑存在差異。
84784979
2022 05/05 16:30
那你這個(gè)是會(huì)計(jì)口徑的嘛？
陳詩晗老師
2022 05/05 16:37
對了，會(huì)計(jì)口徑就是這樣子，做分錄就行了。
84784979
2022 05/05 16:41
借，固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn)271681.4
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額35318.58
未確認(rèn)融資費(fèi)用20580
貸，長期應(yīng)付款327580
-----------這筆分錄是見合同做的
借，長期應(yīng)付款
貸，銀行存款
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸，未確認(rèn)融資費(fèi)用
---------這兩筆是收到發(fā)票做的哈
陳詩晗老師
2022 05/05 16:43
對的，后面這兩筆就是你付錢收發(fā)票的時(shí)候做。
84784979
2022 05/05 16:44
不對啊！我這還有稅費(fèi)，分錄里怎么沒有顯示呢？
陳詩晗老師
2022 05/05 16:44
你這個(gè)稅你在最開始確認(rèn)的時(shí)候就已經(jīng)放到了應(yīng)交稅費(fèi)了呀，你后面在收到發(fā)票里面的稅就不用再處理了呀，你在處理就重復(fù)了。
84784979
2022 05/05 16:54
那我之前的稅費(fèi)，沒有收到發(fā)票是不能認(rèn)證抵扣的啊
84784979
2022 05/05 16:55
意思是說，認(rèn)證抵扣還是見票抵扣，只是提前入帳！后面發(fā)票就用不含稅金額入帳咯？
陳詩晗老師
2022 05/05 17:04
你沒有認(rèn)真抵扣啊，你只是把你未來要收到的增值稅先提出來了，你后面收到發(fā)票的時(shí)候再去認(rèn)真抵扣啊。
84784979
2022 05/05 17:08
好，租賃手續(xù)費(fèi)和利息不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嘛？
陳詩晗老師
2022 05/05 17:09
你這里是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
84784979
2022 05/05 17:19
這個(gè)金額對不上啊！幫看一下，或者發(fā)個(gè)公式，我自己算也可以
84784979
2022 05/05 17:20
借，固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn)271681.4
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額35318.58
未確認(rèn)融資費(fèi)用20580
貸，長期應(yīng)付款327580
就是按我上面發(fā)的那樣的吧
陳詩晗老師
2022 05/05 17:26
就是說你這里那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，你要看一下你后面可以取得多少的進(jìn)項(xiàng)稅額，來確定它的金額。
84784979
2022 05/05 17:29
借：長期應(yīng)付款 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款也可以這樣是嘛？
陳詩晗老師
2022 05/05 17:30
這個(gè)就是后面你付款的時(shí)候做這個(gè)賬務(wù)處理，你支付的時(shí)候長期應(yīng)付款就減少了，同時(shí)銀行存款也減少了。
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