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委托加工物資所支付的增值稅,是銷項(xiàng)稅(發(fā)出委托加工物資發(fā)生的???),還是進(jìn)項(xiàng)稅(收回委托加工物資時(shí)視同購買???),這圖我沒看明白
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速問速答同學(xué)您好
甲委托乙加工,其實(shí)是向乙采購了一項(xiàng)勞務(wù),加工修理修配屬于增值稅征稅范圍,甲是采購方確認(rèn)進(jìn)項(xiàng),乙是銷售勞務(wù)的一方確認(rèn)銷項(xiàng),在支付加工費(fèi)的時(shí)候確認(rèn)。
2022 05/04 16:39
84785040
2022 05/04 16:42
老師,這個(gè)因?yàn)椴少弰趧?wù)所發(fā)生的增值稅是要計(jì)入委托加工物資的成本嗎?
王曉老師
2022 05/04 16:42
您好
是的,您的理解是正確的
84785040
2022 05/04 16:45
老師,有沒有增值稅不計(jì)入成本的情況???還是都要計(jì)入?
王曉老師
2022 05/04 16:48
您好
加工費(fèi)計(jì)入成本,增值稅進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)的,剛才我沒看清您表述,
比如甲支付給乙加工費(fèi)1000,增值稅130
借 委托加工物資 1000
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)130
? ?貸? 銀行存款 1130
84785040
2022 05/04 16:51
好的老師,那什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)入成本??不能抵扣不計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)。
王曉老師
2022 05/04 16:55
您好
如果是小規(guī)模納稅人,進(jìn)項(xiàng)不能抵扣,進(jìn)入成本,或者取得普票,稅額也要進(jìn)入成本
84785040
2022 05/04 16:56
好,我明白了,謝謝老師
王曉老師
2022 05/04 17:19
不客氣的,學(xué)習(xí)愉快
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