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上月的會計科目做錯，應(yīng)記預付賬款，結(jié)果記成了原材料，該怎么辦，已經(jīng)結(jié)賬了

84784961| 提問時間：2022 05/04 09:12
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
你好 你要在這個月調(diào)整的 借：預付賬款 貸：原材料
2022 05/04 09:14
84784961
2022 05/04 09:16
不用沖減成本什么的嘛
王超老師
2022 05/04 09:16
不需要的，這個跟你的成本沒有直接聯(lián)系的
84784961
2022 05/04 09:17
上月材料未到，月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候那比原材料沒有記到庫存里面
王超老師
2022 05/04 09:18
你當時做的分錄是什么樣的？我?guī)湍憧匆幌?/div>
84784961
2022 05/04 09:19
借原材料貸現(xiàn)金
王超老師
2022 05/04 09:24
那么這個并沒有影響到你的成本，原材料和現(xiàn)金都是資產(chǎn)負債表的科目，不影響你的利潤的
84784961
2022 05/04 09:30
我們是生產(chǎn)企業(yè)，然后月底是要把原材料的消耗計入生產(chǎn)成本里面的
84784961
2022 05/04 09:31
然后就直接影響了主營業(yè)務(wù)成本
王超老師
2022 05/04 09:32
那個是另外的賬務(wù)處理了，跟你這比的賬務(wù)處理是沒有直接聯(lián)系的
84784961
2022 05/04 09:40
那么這個月就是借預付賬款，貸原材料，然后貨到了就借原材料貸預付賬款，相當于這兩次直接沖掉了是嘛
王超老師
2022 05/04 09:40
是的，你的原材料直接沖掉了
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