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老師年度所得稅匯算清繳實際已繳納的所得稅是按計提的數(shù)填寫 吧（因為2021年10-12月份的企業(yè)所得稅是已經(jīng)計提但緩交），如果按實際繳納的來寫（假如實際繳納了70元，但是計提是120元）但是有50元還沒有繳納 匯算調(diào)整后應(yīng)納稅額是150元，150-70=80元（要不交）可是等到2021年四季度的所得稅緩交到期還得再交50元這樣所得稅不就多交了嗎
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你好，匯算清交按照實際繳納的來填寫
根據(jù)所屬期來的
那就填寫70元
匯算清繳已經(jīng)繳納，你預(yù)繳的時候就不需要再繳納了。
2022 05/03 15:14
84784983 
2022 05/03 15:16
老師那我第四季度延緩繳納的50元就不需要在繳納了是嗎，那我已經(jīng)計提了50元所得稅該怎么走賬呢
郭老師 
2022 05/03 15:17
你好，對的是的，現(xiàn)在只需要做一個繳納的不就可以了，借應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84784983
2022 05/03 15:21
老師我沒太明天，我當(dāng)初是計提4季度50元的企業(yè)所得稅
現(xiàn)在所得稅匯算清繳需要繳納80元呢這樣也平不了呀
郭老師
2022 05/03 15:27
借利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅30萬，
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款80萬
這回平了嗎？可以評了吧？
84784983
2022 05/03 15:49
老師那利潤表里的所得稅費用就按計提的來填寫就行是吧
郭老師
2022 05/03 16:01
對的是的是這么做。
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