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老師，這道題中的1-9是什么意思？
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您好
就是購入的時候抵扣了9%的進項稅額 現(xiàn)在換算
2022 05/01 08:44
84785009 
2022 05/01 09:10
這100是含稅的嗎
bamboo老師 
2022 05/01 09:11
這100不是含稅的 是成本價格 因為前面是計算抵扣的 所以要換算為當時的發(fā)票票面金額
84785009
2022 05/01 09:15
還是不明白，不含稅成本100乘以稅率不就是進項稅了嗎
bamboo老師
2022 05/01 09:17
這個跟發(fā)票勾選認證的不一樣 是計算抵扣的?
比如發(fā)票是100? 進項稅額100*0.09=9? 成本100-9=91
您用91*9% 肯定不等于進項稅額9啊 怎么轉(zhuǎn)出？
要91/(1-0.09)*0.09=9這樣計算才可以
這樣舉例可以明白嗎？
84785009
2022 05/01 09:23
老師，你這里說的發(fā)票100是不含稅的才可以直接100乘以9，那成本也就是100啊，怎么會是100減9呢
bamboo老師
2022 05/01 09:24
發(fā)票票面金額100 我只是舉例的 您可以用成本100 然后發(fā)票的金額就是109了啊?
84785009
2022 05/01 09:32
(1)若原外購貨物全部成本據(jù)按增值稅專用發(fā)票抵扣了進項稅額，則按需要轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物賬面成本乘以外購貨物適用增值稅稅率計算轉(zhuǎn)出。
(2)若原外購貨物全部成本按支付價款乘抵扣率抵扣了進項稅額，則按據(jù)需轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計算轉(zhuǎn)出。
84785009
2022 05/01 09:33
老師，1和2如何辯別
bamboo老師
2022 05/01 09:34
1就是按票直接抵扣的
2就是計算后抵扣的 就您的例題
84785009
2022 05/01 09:45
例題如何看出是支付價款乘抵扣率抵扣了進項稅額呢，例題只說了成本是100啊
bamboo老師
2022 05/01 09:46
這樣的題默認進項是計算抵扣了啊? 不然不會特地說農(nóng)產(chǎn)品
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