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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年9月有一筆費(fèi)用漏記，22年1月補(bǔ)記以前年度損益調(diào)整，也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，現(xiàn)在做21年度匯算清繳需要把這筆費(fèi)用做納稅調(diào)減嗎
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您好，是需要在利潤(rùn)表里還原，不是納稅調(diào)減
2022 04/28 22:11
84785015 
2022 04/28 22:12
就是把21年的利潤(rùn)表改了，新增加這個(gè)費(fèi)用，是嗎？那匯算清繳就不用做調(diào)減項(xiàng)目
小林老師 
2022 04/28 22:13
您好，是的，您的理解非常正確
84785015
2022 04/28 22:14
那我21年賬里的利潤(rùn)表不用改嗎，只要改財(cái)報(bào)里的利潤(rùn)表嗎？匯算清繳直接填，不用做調(diào)整項(xiàng)目？
小林老師
2022 04/28 22:18
您好，不調(diào)賬，只調(diào)整報(bào)表
小林老師
2022 04/28 22:18
您好，是的，您的理解非常正確
84785015
2022 04/28 22:18
這樣對(duì)以后的查賬會(huì)有影響 嗎？
小林老師
2022 04/28 22:19
您好，是沒(méi)有影響的
84785015
2022 04/29 06:39
我問(wèn)的另一個(gè)老師，又說(shuō)是做匯算調(diào)整增減
小林老師
2022 04/29 07:08
您好，回復(fù)您的就是正確做法
84785015
2022 04/29 07:37
另外那個(gè)老師的方法不對(duì)嗎？
小林老師
2022 04/29 07:38
您好，是的，正確處理只有一種
84785015
2022 04/29 07:39
那個(gè)老師的做法適用于做在當(dāng)年賬里的收入或費(fèi)用，不能抵扣的才做調(diào)整增減吧
小林老師
2022 04/29 07:45
您好，不是，以前年度損益調(diào)整，是對(duì)應(yīng)年度調(diào)表不調(diào)賬
84785015
2022 04/29 07:58
匯算清繳里的調(diào)整增減項(xiàng)目就是針對(duì)于當(dāng)年帳里面做的項(xiàng)目不符合稅法標(biāo)準(zhǔn)的。比如招待費(fèi)大于60%的，這樣嗎
小林老師
2022 04/29 08:02
您好，不僅僅這一項(xiàng)，稅會(huì)差異需要調(diào)整
84785015
2022 04/29 08:04
還有其他費(fèi)用和收入。我的意思就是只有遇到這些才是做納稅調(diào)增減項(xiàng)目，對(duì)吧
小林老師
2022 04/29 08:16
您好，是的，報(bào)表是包含以前年度損益調(diào)整
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