問(wèn)題已解決

老師，年末應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅有余額，如何結(jié)平應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目，分錄如何做？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 16:44
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84785046
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我說(shuō)的是進(jìn)項(xiàng)稅額有余額
2022 04/28 16:46
84785046
2022 04/28 16:47
就是說(shuō)轉(zhuǎn)出未交增值稅是貸方為負(fù)數(shù)，
84785046
2022 04/28 16:47
是的，留抵進(jìn)項(xiàng)
84785046
2022 04/28 16:47
所以我搞不清楚如何結(jié)平了
84785046
2022 04/28 16:52
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，銷賬都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，現(xiàn)在是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，接下來(lái)怎么做分錄？
84785046
2022 04/28 16:52
我現(xiàn)在是年末
84785046
2022 04/28 16:58
老師還在嘛
84785046
2022 04/28 16:58
我是想吧應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目結(jié)平的
84785046
2022 04/28 16:59
不管的話，進(jìn)項(xiàng)，銷賬都有個(gè)累計(jì)金額在那里
辜老師
2022 04/28 16:45
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
辜老師
2022 04/28 16:46
只有進(jìn)項(xiàng)稅有余額嗎，這個(gè)是留底進(jìn)項(xiàng)稅嗎
辜老師
2022 04/28 16:47
留底進(jìn)項(xiàng)稅，就放在進(jìn)項(xiàng)稅科目里面，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
辜老師
2022 04/28 16:52
你借方余額就是留底進(jìn)項(xiàng)稅，可以不用在結(jié)轉(zhuǎn)的
辜老師
2022 04/28 16:58
你這個(gè)留底進(jìn)項(xiàng)稅，就是會(huì)造成應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額，不用結(jié)轉(zhuǎn)的
辜老師
2022 04/28 16:59
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，各個(gè)項(xiàng)目可以有余額的
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