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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目需要結(jié)平嗎？分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，一般納稅人嗎
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020 01/13 11:25
84785035 
2020 01/13 11:30
老師，我們是勞務(wù)派遣公司差額計(jì)稅，上任會(huì)計(jì)月末這樣處理增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣做對(duì)嗎？
宸宸老師 
2020 01/13 11:30
您好，中間省略了一步，也不能算錯(cuò)
84785035
2020 01/13 11:45
老師，我們是勞務(wù)派遣公司，代交保險(xiǎn)代發(fā)工資，那個(gè)人那部分保險(xiǎn)還計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬-工資嗎？
宸宸老師
2020 01/13 11:46
您好，那您們這部分可以不計(jì)提出來(lái)
84785035
2020 01/13 11:48
我們還要給他們申報(bào)個(gè)稅，那個(gè)稅申報(bào)表上的金額和應(yīng)付職工薪酬-工資科目金額就不一致了，這樣沒(méi)問(wèn)題嗎？
宸宸老師
2020 01/13 11:50
您好，您申報(bào)表上的數(shù)字 填寫(xiě)的本期收入 不是您應(yīng)付職工薪酬-工資 的金額嗎？
84785035
2020 01/13 13:03
前任會(huì)計(jì)做的賬個(gè)稅申報(bào)表上本期收入大于應(yīng)付職工薪酬-工資金額，她計(jì)提的代發(fā)人員工資是實(shí)發(fā)工資數(shù)，而不是應(yīng)發(fā)工資數(shù)。
宸宸老師
2020 01/13 13:09
實(shí)際發(fā)放工資和計(jì)提工資是否相同？
84785035
2020 01/13 13:12
相同
宸宸老師
2020 01/13 13:13
您好，那他是直接按照 扣除社保后的金額 計(jì)提和發(fā)放的。
那您們這樣的話，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，“本期收入”填的是 扣除社保后的金額， 但是社保那三列填為0的，我說(shuō)的對(duì)嗎
84785035
2020 01/13 13:16
申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，他本期收入那里填的是扣除保險(xiǎn)之前的金額，社保那三列有金額
宸宸老師
2020 01/13 13:19
入賬也是計(jì)提的包含 社保的金額嗎
84785035
2020 01/13 13:22
入賬計(jì)提的不包含社保金額
宸宸老師
2020 01/13 13:23
您好，那就是申報(bào)的收入 和計(jì)提工資的金額差一個(gè)社保了呀。
這個(gè)得一致
84785035
2020 01/13 13:25
是的，那我調(diào)一下賬
宸宸老師
2020 01/13 13:25
您好，是的，要一致才可以的
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