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實(shí)務(wù)
問題已解決
房地產(chǎn)開發(fā)公司，2001年委托其他房地產(chǎn)公司代建房產(chǎn)，全款付過后因?yàn)閷?shí)際面積少于合同面積，需對方公司退回500萬代建款，但是這500萬當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)未記帳，即沒有調(diào)整當(dāng)時(shí)的代建項(xiàng)目帳面價(jià)值，該項(xiàng)目的房產(chǎn)已全部售完，房產(chǎn)成本也已全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，現(xiàn)經(jīng)法院判定對方公司需退回500萬多支付的代建款，收回的這500萬怎么記帳？
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你的搞明白，你們所謂的代建款是法院是怎么認(rèn)定要退的？
2022 04/27 08:52
84784955 
2022 04/27 09:11
當(dāng)時(shí)雙方有結(jié)算備忘錄，但是當(dāng)年會(huì)計(jì)沒有把這筆需退的代建款計(jì)帳
家權(quán)老師 
2022 04/27 09:16
那就借：銀行存款，貸：應(yīng)付/預(yù)付賬款
84784955
2022 04/27 09:30
當(dāng)時(shí)沒有記這筆500萬，按原來支付的全額代建款出成本了
84784955
2022 04/27 09:35
現(xiàn)在的情況是：當(dāng)時(shí)的項(xiàng)目房產(chǎn)全部售完，成本都已轉(zhuǎn)出，當(dāng)年會(huì)計(jì)就當(dāng)沒有這回事沒有進(jìn)行任何的帳務(wù)處理，21年后的今天公司拿著那份備忘錄通過司法途徑又收回了這筆500萬的代建款
家權(quán)老師
2022 04/27 09:42
那就相當(dāng)于項(xiàng)目中多結(jié)轉(zhuǎn)了成本
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784955
2022 04/27 10:31
因?yàn)檫@筆500萬屬于延期付款法院判定利息400萬，這筆利息開具了利息發(fā)票，是否可計(jì)入其他收入
家權(quán)老師
2022 04/27 10:42
你要不管以前的賬，收入就計(jì)入營業(yè)外收入
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