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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
18年開(kāi)房租發(fā)票把1000塊錢押金也開(kāi)成房租發(fā)票了，并做了收入。現(xiàn)在其他應(yīng)付款沒(méi)有余額，退押金怎么調(diào)賬呀。
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那你現(xiàn)在開(kāi)紅字發(fā)票，沖減你的以前年度的收入，借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
2022 04/26 13:09
84785018 
2022 04/26 13:10
老師有稅嗎
84785018
2022 04/26 14:18
老師確認(rèn)收入的時(shí)候有交稅了
84785018
2022 04/26 14:26
老師麻煩寫(xiě)一下完整的分錄，這個(gè)涉不涉及增值稅、企業(yè)所得稅這些的
陳詩(shī)晗老師 
2022 04/26 15:10
有的呀，借以前年度損益調(diào)整，同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他應(yīng)付款。
84785018
2022 04/26 15:57
老師，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是應(yīng)交所得稅嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 04/26 16:03
應(yīng)交增值稅，因?yàn)槟阋_(kāi)負(fù)數(shù)的。
84785018
2022 04/26 16:05
老師那所得稅這塊呢
陳詩(shī)晗老師
2022 04/26 16:07
所得稅的話，你這個(gè)是在匯算清繳的時(shí)候去減少你當(dāng)年的利潤(rùn)，直接減少了你的所得稅他不用擔(dān)。
陳詩(shī)晗老師
2022 04/26 16:07
就是所得稅不用單獨(dú)處理的。
84785018
2022 04/26 16:40
老師，所得稅為什么不用沖減的呢，因?yàn)槎际?8年的事情了，不太懂
陳詩(shī)晗老師
2022 04/26 16:45
就是你今年在匯算清繳你二二年的時(shí)候，你直接減少你二年的利潤(rùn)去匯算清繳，那么，到時(shí)候你直接根據(jù)你二年的利潤(rùn)的所得稅一起處理了，你這里不用單獨(dú)處理。
84785018
2022 04/26 18:58
老師不太明白，以前年度損益調(diào)整不是直接會(huì)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面了嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 04/26 19:30
那是會(huì)計(jì)口徑的處理啊，但是你稅法層面你之前根本就沒(méi)有交過(guò)稅，你現(xiàn)在肯定要去調(diào)整啊。
84785018
2022 04/26 23:01
老師我基礎(chǔ)差不太懂你上面發(fā)的意思，
84785018
2022 04/27 08:31
木木老師，為什么不用單獨(dú)處理的啊，之前年度的所得稅不是已經(jīng)交了嗎，真的是不理解
陳詩(shī)晗老師
2022 04/27 09:46
因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整，他是轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就相當(dāng)于這個(gè)之前的利潤(rùn)有變化了，但是你之前的匯算清繳已經(jīng)做呀。所以說(shuō)，你這個(gè)利潤(rùn)的變化，就只能在現(xiàn)在去匯算的時(shí)候去調(diào)整。
84785018
2022 04/27 12:56
老師，我有點(diǎn)暈了，因?yàn)槲铱垂潭ㄙY產(chǎn)盤盈的分錄要調(diào)整所得稅來(lái)的，也是以前年度的，這個(gè)和那個(gè)不一樣嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 04/27 13:02
就是你在考試的時(shí)候，那個(gè)分錄里面，你肯定是沒(méi)必要調(diào)整，在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中，這個(gè)不單獨(dú)調(diào)試，你會(huì)算的時(shí)候再去處理。
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