問(wèn)題已解決

老師，當(dāng)月進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)票，在收到時(shí)可不可以先做 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款等；月末按照實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)票金額 做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ， 根據(jù)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和本月銷(xiāo)項(xiàng)稅來(lái)結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 月末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 余額在借方 就是剩余未抵扣的進(jìn)項(xiàng) 可以嗎？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/25 13:41
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
同學(xué)，你好 沒(méi)有認(rèn)證前先計(jì)入 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 認(rèn)證后 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 如果有留抵稅額可以不結(jié)轉(zhuǎn)，等到需要納稅時(shí)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022 04/25 13:44
84785015
2022 04/25 14:12
老師正規(guī)的做法是這樣的，我現(xiàn)在接的帳，之前他們做的已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)都放到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 ，待認(rèn)證的這些直接就做到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ， 根據(jù)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和本月銷(xiāo)項(xiàng)稅來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，我接著做，怎么做才能把那些沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里，直接做一個(gè)相反分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 可以嗎？以后的期間就按照您說(shuō)的這個(gè)去做
文靜老師
2022 04/25 14:27
可以的，同學(xué)，把之前進(jìn)到進(jìn)項(xiàng)稅額的金額轉(zhuǎn)入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，把之前進(jìn)到已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的金額轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額，調(diào)整成正規(guī)的做法 調(diào)整完后進(jìn)項(xiàng)稅額和認(rèn)證系統(tǒng)憑票抵扣的金額? 計(jì)算抵扣的金額核對(duì)相符，和申報(bào)表二核對(duì)相符
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