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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)月進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)票，在收到時(shí)可不可以先做 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款等；月末按照實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)票金額 做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ， 根據(jù)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和本月銷項(xiàng)稅來結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 月末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 余額在借方 就是剩余未抵扣的進(jìn)項(xiàng) 可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
沒有認(rèn)證前先計(jì)入
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
認(rèn)證后
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
如果有留抵稅額可以不結(jié)轉(zhuǎn)，等到需要納稅時(shí)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022 04/25 13:44
84785015 
2022 04/25 14:12
老師正規(guī)的做法是這樣的，我現(xiàn)在接的帳，之前他們做的已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)都放到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 ，待認(rèn)證的這些直接就做到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ， 根據(jù)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和本月銷項(xiàng)稅來結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，我接著做，怎么做才能把那些沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里，直接做一個(gè)相反分錄嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 可以嗎？以后的期間就按照您說的這個(gè)去做
文靜老師 
2022 04/25 14:27
可以的，同學(xué)，把之前進(jìn)到進(jìn)項(xiàng)稅額的金額轉(zhuǎn)入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，把之前進(jìn)到已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的金額轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額，調(diào)整成正規(guī)的做法
調(diào)整完后進(jìn)項(xiàng)稅額和認(rèn)證系統(tǒng)憑票抵扣的金額? 計(jì)算抵扣的金額核對(duì)相符，和申報(bào)表二核對(duì)相符
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