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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)回復(fù)上次一次性固定資產(chǎn)的問(wèn)題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，麻煩發(fā)下圖片看下
2022 04/25 13:16
84785035 
2022 04/25 13:17
這張圖片
小林老師 
2022 04/25 13:21
您好，小企業(yè)不涉及遞延，所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
小林老師
2022 04/25 13:22
您好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則文字看不全
84785035
2022 04/25 13:26
其實(shí)我就是想問(wèn)分錄怎么做。最好有金額。小企業(yè)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 我之前題目有給出金額 ?
小林老師
2022 04/25 13:29
您好，題目看不到了，麻煩您再發(fā)下
若沒(méi)有一次性扣除優(yōu)惠
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785035
2022 04/25 13:33
這個(gè)是上次的問(wèn)題截圖。麻煩一次性回復(fù)清楚。因?yàn)?0次問(wèn)題就關(guān)閉啦。我發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)學(xué)堂沒(méi)有這個(gè)一次性扣除的分錄講解。
84785035
2022 04/25 13:35
請(qǐng)看這個(gè)截圖
小林老師
2022 04/25 15:10
您好，1所得稅費(fèi)用的分錄是根據(jù)應(yīng)納稅所得額得出，您提供的信息不夠給出所得稅費(fèi)用分錄，沒(méi)有應(yīng)納稅所得額的計(jì)算。2同樣，也是需要給應(yīng)納稅所得額
84785035
2022 04/25 15:14
如果單獨(dú)是稅會(huì)差異。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借所得稅費(fèi)用。 貸遞延所得稅。是不是應(yīng)該有個(gè)分錄。有個(gè)金額
小林老師
2022 04/25 15:21
您好，是的，您的理解非常正確，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債
84785035
2022 04/25 15:29
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入當(dāng)期。稅會(huì)差異是不是直接調(diào)整所得稅金額。19年借所得稅費(fèi)用。貸應(yīng)交稅金。 20年。借應(yīng)交稅金 貸所得稅費(fèi)用?
小林老師
2022 04/25 15:30
您好，不是，稅會(huì)差異都是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債
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