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企業(yè)處置固定資產(chǎn)接職工上下班的小型額車，這個固定資產(chǎn)處置的時候是否得按賬面價值來處置？
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是的，需要按照賬面價值和處置價款來計算處置損益
2022 04/25 10:35
84785000 
2022 04/25 10:36
那老師因這這個車21年入賬的時候進項稅不能抵扣，當(dāng)時已做進項稅轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在處置是不是得交13%的增值稅？
小鎖老師 
2022 04/25 10:38
對，因為你是21年新購買的
84785000
2022 04/25 10:39
那這個車沒抵扣過，處置的時候還得交，有沒有稅法規(guī)定可以少交或免交的？
小鎖老師
2022 04/25 10:40
你為啥是不得抵扣的額？
84785000
2022 04/25 10:41
因這購進的時候進項稅認(rèn)證了，但問了稅務(wù)部門，這種房車不可以抵扣，只能做進項稅轉(zhuǎn)出
小鎖老師
2022 04/25 10:42
如果確定是進項轉(zhuǎn)出的，銷項不用交。因為本身就沒抵扣
84785000
2022 04/25 10:45
那我們開具發(fā)票開專用發(fā)票，銷項不用繳，申報表怎么填寫
小鎖老師
2022 04/25 10:47
填那個正常的銷項位置，稅控器開票的，然后給你的專管員說明一下情況
84785000
2022 04/25 10:49
剛問了12366說這個不可以，沒抵過也得按13%來繳稅。
小鎖老師
2022 04/25 10:50
確定？這個就這樣來需要交稅？
84785000
2022 04/25 10:50
說這個本身就是集體福利進項稅當(dāng)時就不可以抵，現(xiàn)在在處置也得按13的繳納
小鎖老師
2022 04/25 10:51
我問一下稅務(wù)吧，我感覺不太準(zhǔn)
84785000
2022 04/25 10:52
好的，謝謝老師。
小鎖老師
2022 04/25 10:55
不客氣的，祝您開心每一天
84785000
2022 04/25 10:56
老師您那邊的稅務(wù)怎么說？
小鎖老師
2022 04/25 10:58
我那邊也是說的不得抵扣，然后需要交，我剛才理解錯了，不好意思哈
84785000
2022 04/25 11:06
明白了，謝謝老師
小鎖老師
2022 04/25 11:06
不客氣的，祝您開心每一天
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