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你好老師：我們是籌辦企業(yè)：我去年按實(shí)際支付的津貼、過節(jié)費(fèi)都計(jì)入了長期待攤費(fèi)用，沒有計(jì)入應(yīng)付職工福利費(fèi)，那么年終匯算所得稅申報(bào)是不是還要再補(bǔ)提。之后再按補(bǔ)提的金額填入職工薪酬支出及納程調(diào)整明細(xì)表的帳載金額和實(shí)際發(fā)生額？那如果再申報(bào)2022年企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)付福利費(fèi)的金額要把今年補(bǔ)提去年的福利費(fèi)扣除后再填報(bào)是嗎？

84784987| 提問時(shí)間：2022 04/23 13:09
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你會(huì)計(jì)口徑是全部放到了長期待攤費(fèi)用。那么如果說你當(dāng)年不存在利潤的情況下，你就不用去處理這一塊。但如果說你存在利潤的話，你這一些長期待攤費(fèi)用就相當(dāng)于你會(huì)分?jǐn)偝少M(fèi)用，去減少你的一個(gè)利潤，這個(gè)時(shí)候就需要填寫這些明細(xì)。
2022 04/23 14:18
84784987
2022 04/23 15:13
老師你好，我去年支付的福利費(fèi)計(jì)入了長期待攤費(fèi)用里邊，沒有分?jǐn)傎M(fèi)用。應(yīng)付福利費(fèi)帳是0，我們的利潤是負(fù)數(shù)，因?yàn)橛卸惤鸺案郊印?/div>
陳詩晗老師
2022 04/23 15:19
那你這種情況就不用填那個(gè)表呀。
84784987
2022 04/23 15:41
你好老師，我去年的工資，社保，也都記入了長期待攤費(fèi)用里了，但卻實(shí)際支付了，那職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表還要填嗎？
陳詩晗老師
2022 04/23 16:22
不用填寫，你不用填寫這個(gè)表。
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