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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬(wàn)，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？
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你好，彌補(bǔ)的虧損，不要減去這個(gè)10萬(wàn)。
2022 04/22 09:31
郭老師 
2022 04/22 09:31
第一季度也需要修改的，你就不能按照300萬(wàn)來(lái)彌補(bǔ)了。
84784947 
2022 04/22 09:34
老師，第一季度的已過(guò)了申報(bào)期了，現(xiàn)在怎么辦？
郭老師
2022 04/22 09:36
你好，電子稅務(wù)局我要查詢稅費(fèi)申報(bào)及繳納里面，你看下能不能更正申報(bào)或者是作廢申報(bào)。
84784947
2022 04/22 09:40
季報(bào)產(chǎn)生的利潤(rùn)，虧損額是自動(dòng)彌補(bǔ)的，改不了，我現(xiàn)在改年報(bào)少?gòu)浹a(bǔ)10萬(wàn)可以么
郭老師
2022 04/22 09:42
你好，年報(bào)和今年的沒(méi)有關(guān)系，你做二一年的，不影響二二年的。
郭老師
2022 04/22 09:42
你不能按照290來(lái)彌補(bǔ)虧損的。
84784947
2022 04/22 09:47
改的話還得把第一季度的改一下對(duì)么，現(xiàn)在沒(méi)改年報(bào)，今年季報(bào)虧損自動(dòng)彌補(bǔ)，可是若果年報(bào)繳稅虧損就都彌補(bǔ)完了，已申報(bào)的第一季度報(bào)表就會(huì)產(chǎn)生稅對(duì)么？
84784947
2022 04/22 09:48
老師，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做
郭老師
2022 04/22 09:48
那你修改了年報(bào)之后，你虧損的金額是多少？
郭老師
2022 04/22 09:49
大于10萬(wàn)嗎？如果大于10萬(wàn)的話不用修改。
84784947
2022 04/22 09:51
修改年報(bào)后，彌補(bǔ)完300萬(wàn)，還要繳稅，今年季報(bào)是12萬(wàn)
84784947
2022 04/22 09:52
老師是不是如果修改完年報(bào)后剩余的彌補(bǔ)額大于12萬(wàn)也不用修改季報(bào)呀？
郭老師
2022 04/22 09:53
你好，修改年報(bào)之后，300萬(wàn)彌補(bǔ)了，也就是你們單位根本就迷彌補(bǔ)虧損了，是這樣吧，如果是的話，第一季度應(yīng)該修改的。
郭老師
2022 04/22 09:53
你第一季度多彌補(bǔ)了虧損。
84784947
2022 04/22 09:56
假如有兩種情況1\'修改完后有300萬(wàn)年報(bào)都彌補(bǔ)完了，第二情況修改完年報(bào)剩余的虧損額大于12萬(wàn)，分別怎么處理
郭老師
2022 04/22 10:00
你好，第一種需要修改第一季度所得稅申報(bào)表，第二種不用動(dòng)。
84784947
2022 04/22 10:00
明白了老師謝謝您
郭老師
2022 04/22 10:04
不用客氣，工作愉快。
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