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2021年12月工資未計提，在2022.1補(bǔ)計提，用到以前年度損益，是不是要手動調(diào)減2021.12的財務(wù)報表利潤表中涉及的費(fèi)用項(xiàng)目金額及凈利潤金額，增加2021.12資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目金額，減少未分配利潤金額。同時2022年1月-12月的資產(chǎn)負(fù)債表報表中都手動調(diào)減應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目金額本期數(shù)
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是的，你的理解是對的
2022 04/20 18:13
84785043 
2022 04/20 18:21
我們適用企業(yè)會計準(zhǔn)則，2022年1－11月的利潤表不受影響吧，賬上導(dǎo)出來的報表什么樣就是什么樣的吧，不用調(diào)整對吧？也就是利潤表中12月需要手動調(diào)一下上期金額這一列，老師對不對？
辜老師 
2022 04/20 18:26
是的，你的理解是對的
84785043
2022 04/21 15:10
老師，我發(fā)現(xiàn)有一個問題，如果我只調(diào)整了2022年的資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬后，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了，咋回事？
辜老師
2022 04/21 16:01
你對應(yīng)的未分配利潤也要調(diào)整的啊
84785043
2022 04/21 16:53
那您的意思就是要調(diào)減2022年資產(chǎn)負(fù)債表上年年末余額，和本年期末余額？如果這樣的話，導(dǎo)出來的2022年利潤表還是要手動調(diào)整費(fèi)用項(xiàng)目啊？
辜老師
2022 04/21 16:54
你計入了以前年度損益調(diào)整，就不會影響22年的利潤表項(xiàng)目啊
84785043
2022 04/21 17:16
那2022年的資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年期末余額怎么調(diào)整啊老師，怎么調(diào)整完了，金額跟利潤表對不上呢
辜老師
2022 04/21 17:18
你現(xiàn)在是補(bǔ)計提了工資多少
84785043
2022 04/21 17:32
補(bǔ)計提工資20萬元，2022.1月報表未分配利潤 上年年末余額調(diào)減了20萬元后為－157萬，本年賬上導(dǎo)出來的未分配利潤期末余額為－395萬，現(xiàn)在用－395萬減去－157萬正好是利潤表中的凈利潤
84785043
2022 04/21 17:37
資產(chǎn)負(fù)債表中，未分配利潤影響資產(chǎn)這邊數(shù)嗎，要么資產(chǎn)這邊數(shù)增加應(yīng)付職工薪酬對應(yīng)的數(shù)20萬，這樣應(yīng)付職工薪酬本年期末余額減少應(yīng)付職工薪酬20萬，兩邊數(shù)才能平，不然同時調(diào)整應(yīng)付職工薪酬和未分配利潤肯定會影響凈利潤
辜老師
2022 04/21 17:50
那你調(diào)整今年資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，未分配利潤調(diào)減20，應(yīng)付職工薪酬調(diào)增20
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