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問題已解決
分公司人員社保工資在總公司繳納，憑證如下圖，想問其他應(yīng)收-分公司社保是個(gè)人和單位兩部分金額，這樣對(duì)不？
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你好！其他應(yīng)收款應(yīng)該是個(gè)人部分哦。
2022 04/20 14:38
84785009 
2022 04/20 14:40
個(gè)人部分不是在工資表上個(gè)人五金部分有體現(xiàn)，其他應(yīng)收分公司社保是要讓分公司把錢交回來，如果其他應(yīng)收分公司社保記個(gè)人和單位兩部分，會(huì)不會(huì)和個(gè)人五金重復(fù)了？
韋老師 
2022 04/20 14:47
如果你是這樣做分錄的話就重復(fù)了，其他應(yīng)收分公司社保寫公司承擔(dān)部分就可以了
84785009
2022 04/20 14:52
收分公司社保和工作款的分錄如圖，該怎么調(diào)整？
84785009
2022 04/20 14:54
借銀行 貸內(nèi)部往來-分公司工資 貸其他應(yīng)收-分公司社保
韋老師
2022 04/20 14:57
這個(gè)分錄是對(duì)的，為什么要調(diào)整？
84785009
2022 04/20 15:01
因總公司沒計(jì)提，交社保時(shí)做其他應(yīng)收分公司社保的時(shí)候是把個(gè)人和單位的都做到一起了，現(xiàn)在要把它調(diào)整為個(gè)人部分，所以要調(diào)整
84785009
2022 04/20 15:02
借其他應(yīng)收分公司社保紅字貸內(nèi)部往來分公司工資，這樣可以吧？
韋老師
2022 04/20 15:08
做相反的會(huì)計(jì)分錄調(diào)整就可以了
84785009
2022 04/20 15:13
總公司掛的內(nèi)部往來分公司工資一直掛在貸方，表示已收到款，如果做調(diào)整相反的，不是沖減掉了，金額不就變少了？
韋老師
2022 04/20 15:18
你原來分錄怎么做的呢
84785009
2022 04/20 15:25
總公司交社保：
借管理費(fèi)用
其他應(yīng)收-個(gè)人五金
其他應(yīng)收-分公司社保（個(gè)人+單位）
貸銀行
總公司發(fā)工資：
借應(yīng)付工資
貸其他應(yīng)收-個(gè)人五金
銀行
收分公司款：
借銀行
貸內(nèi)部往來-分公司工資
其他應(yīng)收-分公司社保（個(gè)人+單位）
韋老師
2022 04/20 15:39
看你分錄賬應(yīng)該是平啦
84785009
2022 04/20 15:41
現(xiàn)在問題不是總公司那邊的交社保分錄個(gè)人部分重復(fù)了嗎？需要調(diào)整嗎？
韋老師
2022 04/20 15:43
你上面分錄借方有其他應(yīng)收-分公司社保（單位+個(gè)人），貸方也有，借貸不是抵消了嗎為什么還重復(fù)
84785009
2022 04/20 16:06
明白了，謝謝
韋老師
2022 04/20 16:08
不客氣，祝你工作順利哦
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