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環(huán)球企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人。10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批PU材料，增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元、增值稅稅款1.3萬元，委托乙企業(yè)將其加工成100個高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬元、增值稅稅款0.26萬元;乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價格為0. 25萬元/個。 (2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價款28萬元。 (3)購進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發(fā)票注明價款150萬元、增值稅稅款19.5萬元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬元、增值稅稅款3.9萬元。
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業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額是
1.3+0.26=1.56
2022 04/20 05:53
暖暖老師 
2022 04/20 05:54
業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是28*0.13=3.64
暖暖老師
2022 04/20 05:54
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項稅額是19.5+3.9=23.4
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