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現(xiàn)在接手一家原來由外賬代理記賬的公司的賬，這種情況下新建賬套根據(jù)代理記賬移交過來的科目余額來做期初數(shù)據(jù)么？那如果原來的數(shù)據(jù)有錯誤的該怎么辦？
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同學你好，可以根據(jù)代理記賬移交過來的科目余額來做期初數(shù)據(jù)，如果原來的數(shù)據(jù)有錯誤的，后續(xù)可以調整處理。比如盤盈盤虧，做壞賬損失等。
2022 04/19 20:48
84784971 
2022 04/19 20:55
還有一個問題，我們是一個新公司，公司去年成立，一直是代理記賬來記賬報稅的，這期間發(fā)生的大部分費用都用在建工程來記錄，我認為不應該記在建工程來記錄，這個有什么影響沒？
王雁鳴老師 
2022 04/19 20:55
同學你好，不記在建工程，那記在哪里呢，具體是什么費用呢，麻煩你再詳細描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
84784971
2022 04/19 21:01
我是這樣理解的，因為我們廠是原來的廠一次打包買過來的，但我翻憑證沒有這個記錄，一開始就有法人和公司的往來，就是借款，然后這個廠有些地方確實是在修理，這也是為了達到后期生產(chǎn)使用，我理解的是應該記在生產(chǎn)成本，這樣對不對，老師
王雁鳴老師
2022 04/19 21:08
同學你好，記生產(chǎn)成本不對的，記在建工程是對的。
84784971
2022 04/19 21:10
哦哦，謝謝老師解答，那最后這個在建工程達到可使用的狀態(tài)的時候我該轉到固定資產(chǎn)么？
王雁鳴老師
2022 04/19 21:11
同學你好，根據(jù)情況來定，如果是裝修的話，可以轉入長期待攤費用，如果是新建設的，可以轉入固定資產(chǎn)。
84784971
2022 04/19 21:12
不是新建的，是原來的老舊廠，現(xiàn)在翻新修理
王雁鳴老師
2022 04/19 21:13
同學你好，這樣的話，可以在完工以后，轉入長期待攤費用。
84784971
2022 04/19 21:17
那這個現(xiàn)在在建工程里沒有銷售收入，所得稅都是虧損遞延，長期待攤費用也可抵減所得稅，我這樣理解對不對？
王雁鳴老師
2022 04/19 21:22
同學你好，你理解正確，只是長期待攤費用，需要后續(xù)按月攤銷入管理費用，或者制造費用，再抵減所得稅。
84784971
2022 04/19 21:24
好嘞，謝謝老師耐心解答
王雁鳴老師
2022 04/19 21:24
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。
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