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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在接手一家原來由外賬代理記賬的公司的賬，這種情況下新建賬套根據(jù)代理記賬移交過來的科目余額來做期初數(shù)據(jù)么？那如果原來的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的該怎么辦？
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同學(xué)你好，可以根據(jù)代理記賬移交過來的科目余額來做期初數(shù)據(jù)，如果原來的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的，后續(xù)可以調(diào)整處理。比如盤盈盤虧，做壞賬損失等。
2022 04/19 20:48
84784971 
2022 04/19 20:55
還有一個(gè)問題，我們是一個(gè)新公司，公司去年成立，一直是代理記賬來記賬報(bào)稅的，這期間發(fā)生的大部分費(fèi)用都用在建工程來記錄，我認(rèn)為不應(yīng)該記在建工程來記錄，這個(gè)有什么影響沒？
王雁鳴老師 
2022 04/19 20:55
同學(xué)你好，不記在建工程，那記在哪里呢，具體是什么費(fèi)用呢，麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
84784971
2022 04/19 21:01
我是這樣理解的，因?yàn)槲覀儚S是原來的廠一次打包買過來的，但我翻憑證沒有這個(gè)記錄，一開始就有法人和公司的往來，就是借款，然后這個(gè)廠有些地方確實(shí)是在修理，這也是為了達(dá)到后期生產(chǎn)使用，我理解的是應(yīng)該記在生產(chǎn)成本，這樣對(duì)不對(duì)，老師
王雁鳴老師
2022 04/19 21:08
同學(xué)你好，記生產(chǎn)成本不對(duì)的，記在建工程是對(duì)的。
84784971
2022 04/19 21:10
哦哦，謝謝老師解答，那最后這個(gè)在建工程達(dá)到可使用的狀態(tài)的時(shí)候我該轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)么？
王雁鳴老師
2022 04/19 21:11
同學(xué)你好，根據(jù)情況來定，如果是裝修的話，可以轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，如果是新建設(shè)的，可以轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
84784971
2022 04/19 21:12
不是新建的，是原來的老舊廠，現(xiàn)在翻新修理
王雁鳴老師
2022 04/19 21:13
同學(xué)你好，這樣的話，可以在完工以后，轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
84784971
2022 04/19 21:17
那這個(gè)現(xiàn)在在建工程里沒有銷售收入，所得稅都是虧損遞延，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也可抵減所得稅，我這樣理解對(duì)不對(duì)？
王雁鳴老師
2022 04/19 21:22
同學(xué)你好，你理解正確，只是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，需要后續(xù)按月攤銷入管理費(fèi)用，或者制造費(fèi)用，再抵減所得稅。
84784971
2022 04/19 21:24
好嘞，謝謝老師耐心解答
王雁鳴老師
2022 04/19 21:24
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
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