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老師，進項稅額比銷項稅額大，需要月末結轉增值稅嗎？還是一定要銷項比進項大才需要結轉？
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您好。進項多不交
不用做分錄。
2022 04/19 17:18
84785043 
2022 04/19 17:23
那我進項多還是做了相關分錄可以嗎？還是需要刪除相關分錄？
玲老師 
2022 04/19 17:27
做了結轉進項的分錄也可以、不需要刪除。
84785043
2022 04/19 17:29
那是不是月度銷項大于進項需要結轉，進項大于銷項不需要結轉？
玲老師
2022 04/19 17:31
發(fā)你分錄?
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785043
2022 04/20 10:08
老師，你發(fā)的最后一個分錄三級科目是轉出未交增值稅吧，不是轉出多交增值稅吧？
玲老師
2022 04/20 10:14
進項大于銷項時，是轉出多交增值稅。
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