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問(wèn)題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，需要月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？還是一定要銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大才需要結(jié)轉(zhuǎn)？
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您好。進(jìn)項(xiàng)多不交
不用做分錄。
2022 04/19 17:18
84785043 
2022 04/19 17:23
那我進(jìn)項(xiàng)多還是做了相關(guān)分錄可以嗎？還是需要?jiǎng)h除相關(guān)分錄？
玲老師 
2022 04/19 17:27
做了結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄也可以、不需要?jiǎng)h除。
84785043
2022 04/19 17:29
那是不是月度銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要結(jié)轉(zhuǎn)？
玲老師
2022 04/19 17:31
發(fā)你分錄?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785043
2022 04/20 10:08
老師，你發(fā)的最后一個(gè)分錄三級(jí)科目是轉(zhuǎn)出未交增值稅吧，不是轉(zhuǎn)出多交增值稅吧？
玲老師
2022 04/20 10:14
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，是轉(zhuǎn)出多交增值稅。
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