問(wèn)題已解決

我想咨詢下18年19年的企業(yè)所得稅有多繳，當(dāng)時(shí)沒(méi)有退稅，留底了，21年年度企業(yè)所得稅抵扣1000多，現(xiàn)在要求剩下的全部退，錢(qián)已經(jīng)到賬，請(qǐng)問(wèn)下這三筆賬在賬上要怎么體現(xiàn)，分怎么做

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 14:22
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林夕老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)： 原來(lái)你在賬上是怎么體現(xiàn)的呢？ 這里有對(duì)應(yīng)金額嘛，如果沒(méi)有金額，你不容易看懂分錄。
2022 04/19 14:38
84785007
2022 04/19 14:45
沒(méi)有體現(xiàn)，21年才通知有多繳稅款，18年6257.44，19年943.44，合計(jì)7200.91。 去年沒(méi)有退，5月份申報(bào)20年的年度企業(yè)所得稅抵扣了1103.93。 今年三月份又通知退稅，稅務(wù)直接把剩下的6096.95退到賬上了
林夕老師
2022 04/19 14:58
你好同學(xué)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅6257.44 貸：所得稅費(fèi)用6257.44 【當(dāng)年做賬的時(shí)候，賬中應(yīng)該反映了：借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅；貸：銀行存款】 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅943.44 貸：所得稅費(fèi)用943.44 【當(dāng)年做賬的時(shí)候，賬中應(yīng)該反映了：借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅；貸：銀行存款】 借：所得稅費(fèi)用1103.93 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅1103.93 借：銀行存款6096.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅6096.95
84785007
2022 04/19 15:08
貸方銀行存款的兩筆賬上以前體現(xiàn)過(guò)，那我現(xiàn)在就要做另外四筆就可以了嘛
林夕老師
2022 04/19 15:20
你好同學(xué)： 是的，這樣就能體現(xiàn)出來(lái)以前多交了，以及后來(lái)退回來(lái)了。
84785007
2022 04/19 15:59
好的，感謝
林夕老師
2022 04/19 16:01
你好同學(xué)： 加油，希望老師的解答對(duì)你有所幫助~
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