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您好，22年1月發(fā)現(xiàn)20年9月份轉(zhuǎn)讓二手車56萬，22年1月份已補(bǔ)交增值稅，更正增值稅申報，但沒有更正企業(yè)所得稅申報表以及財務(wù)報表，請問還要跟正20年的企業(yè)所得稅申報表嗎？22年1月賬務(wù)處理怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 您好，22年1月發(fā)現(xiàn)20年9月份轉(zhuǎn)讓二手車56萬，22年1月份已補(bǔ)交增值稅，更正增值稅申報，但沒有更正企業(yè)所得稅申報表以及財務(wù)報表，請問還要跟正20年的企業(yè)所得稅申報表嗎？22年1月賬務(wù)處理怎么做呢？調(diào)賬和調(diào)表怎么處理？2是在20年調(diào)還是22年調(diào)？
2022 04/19 08:39
家權(quán)老師 
2022 04/19 08:39
是的，需要更正20年的所得稅申報表。
84785035 
2022 04/19 08:44
也就是說，20年收入少計56萬，多提折舊，直至22年1月才知道，22年1月已補(bǔ)增值稅及附加。但企業(yè)所得稅當(dāng)年申報是虧損，當(dāng)年并入這筆業(yè)務(wù)也還是虧損。不知道今年1月的賬務(wù)處理和以前年度調(diào)賬調(diào)表怎么處理？
謝謝！
84785035
2022 04/19 08:54
老師您再看看，還有提問中的賬務(wù)處理，調(diào)表處理，20年和22年中的，謝謝！
家權(quán)老師
2022 04/19 08:56
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整-收入
?????? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785035
2022 04/19 09:08
收到，謝謝，20年至22年1月，多提折舊的賬務(wù)處理呢？
借：累計折舊，
貸;以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
對吧？
現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，是不是更正20年企業(yè)所得稅申報表后，21年匯算清繳按21年實際申報，這和22年1月份的調(diào)整賬務(wù)沒有充突吧？
家權(quán)老師
2022 04/19 09:19
是的，就是那樣處理的
84785035
2022 04/19 09:20
現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，是不是更正20年企業(yè)所得稅申報表后，21年匯算清繳按21年實際申報，這和22年1月份的調(diào)整賬務(wù)沒有充突吧？
家權(quán)老師
2022 04/19 09:46
更正20年的匯算后，20年的報表也要更正申報，21年的年初數(shù)也要更正
84785035
2022 04/19 16:38
您好，能看到圖片么？
84785035
2022 04/19 16:39
是這樣處理的么？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:43
嗯嗯,處理完了就是了哈
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