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一、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案流程: 1、準(zhǔn)備以下資料到稅務(wù)窗口辦理軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案手續(xù). a、稅務(wù)資格備案表 b、著作權(quán)行政管理部門(mén)頒發(fā)的《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)》 c、省級(jí)軟件產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)認(rèn)可的軟件檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的《軟件產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告》 注意事項(xiàng):備案時(shí)需留意稅務(wù)經(jīng)辦人員是否勾選的行業(yè)是工業(yè)企業(yè),同時(shí)還需注意是否開(kāi)通增值稅軟件銷(xiāo)售17%的稅種,以免影響后續(xù)增值稅即征即退報(bào)稅. 1、企業(yè)于次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)增值稅后,即可向稅政科預(yù)約遞交以下退稅資料,需在首頁(yè)右上角鉛筆標(biāo)明共x張: a、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅審核表》一式一份(蓋公章); b、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)計(jì)算表》一式一份(蓋公章); c、《自查情況表》一式一份(蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章); d、進(jìn)項(xiàng)抵扣分?jǐn)偯骷?xì)表(標(biāo)注分配比率計(jì)算說(shuō)明,簽字蓋公章); e、認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)及清單(簽名蓋公章,并寫(xiě)上本復(fù)印件與原件一致); f、《當(dāng)月純軟或者嵌入式軟件銷(xiāo)售清單》一式一份(蓋公章); g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份(蓋公章); h、根據(jù)上述清單順序準(zhǔn)備發(fā)票復(fù)印或防偽稅控系統(tǒng)導(dǎo)出的開(kāi)票清單一式一份(蓋公章及法人章,并寫(xiě)上本復(fù)印件與原件一致); i、簽訂的合同復(fù)印件一式一份(蓋公章及法人章,并寫(xiě)上本復(fù)印件與原件一致); j、增值稅申報(bào)表 2、稅政審核完畢,需準(zhǔn)備以下資料去大廳受理. a、《退抵稅申請(qǐng)審批表》一式4份(經(jīng)辦人簽字蓋公章) b、入庫(kù)稅單復(fù)印件(蓋章寫(xiě)與原件一致) 3、以上資料都受理完畢,等稅政科審核通過(guò)后即會(huì)在退稅群里通知,企業(yè)準(zhǔn)備以下資料到辦稅大廳辦理退庫(kù)申請(qǐng): a、《退稅申請(qǐng)報(bào)告》 b、稅政審批過(guò)的《退抵稅申請(qǐng)審批表》 c、填有公司稅號(hào)、銀行名稱、銀行賬號(hào)的清單. 以上流程全部辦理完成后,1-2個(gè)月內(nèi)退稅款會(huì)退到企業(yè)銀行賬戶,企業(yè)可以每個(gè)月受理退稅資料,以緩解企業(yè)資金壓力. 申報(bào)增值稅時(shí)應(yīng)該如何填報(bào)呢? 答:(一)軟件產(chǎn)品的增值稅申報(bào) 1、軟件產(chǎn)品的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表即征即退貨物及勞務(wù) 縱欄進(jìn)行填報(bào). 2、軟件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額填列在增值稅納稅申報(bào)表即征即退貨物及勞務(wù) 縱欄. 3、一般納稅人在銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷(xiāo)售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的,進(jìn)項(xiàng)稅額按本辦法第十三條規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)?并按分?jǐn)偤蟮慕痤~分別在增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄和即征即退項(xiàng)目縱欄進(jìn)行填報(bào). (二)嵌入式軟件產(chǎn)品的增值稅申報(bào) 1、嵌入式軟件產(chǎn)品的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表即征即退項(xiàng)目縱欄進(jìn)行填報(bào).其銷(xiāo)售額按照上述公式的當(dāng)期嵌入式軟件銷(xiāo)售額計(jì)算填寫(xiě). 2、計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備等增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄進(jìn)行填報(bào).其銷(xiāo)售額按照上述公式的當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額計(jì)算填寫(xiě). 3、實(shí)際生產(chǎn)(或采購(gòu))計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備取得的當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄. 很抱歉，我是不小心誤點(diǎn)了你的問(wèn)題，可能答不好，真的很抱歉！