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老師您好！4月繳納第一季企業(yè)所得稅，月底需要結轉嗎？
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你好，計提的時候，才需要結轉到本年利潤科目
繳納的時候，不需要結轉
2022 04/18 14:44
84785026 
2022 04/18 14:50
不結轉，資產(chǎn)負債表上是負數(shù)，對嗎？謝謝老師
鄒老師 
2022 04/18 14:53
你好
3月份計提的時候，借：所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
4月份繳納的時候，借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
請問哪里是負數(shù)了呢?
84785026
2022 04/18 14:55
老師3月我沒有計提，是4月初直接繳納的
84785026
2022 04/18 14:57
4月份我直接繳納，借應交稅費—企業(yè)所得稅，貸銀行存款
84785026
2022 04/18 14:59
因為之前是核定沒做帳，現(xiàn)在是查帳才記帳
鄒老師
2022 04/18 15:07
你好，那需要在繳納之前做一筆計提分錄才是啊
84785026
2022 04/18 15:18
老師，接你說的分錄，月底還要結轉到本年利潤嗎？謝謝老師
鄒老師
2022 04/18 15:21
你好，需要把所得稅費用，結轉到本年利潤的
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