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實(shí)務(wù)
問題已解決
咨詢個問題，獨(dú)立納稅分公司，注銷時與總公司往來款，賬務(wù)處理怎么處理呢？存在的未分配利潤（負(fù)數(shù)）是不是一并計(jì)入總公司，分公司報(bào)表各項(xiàng)都清0》
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你好；? ? ?你分公司掛的 其他應(yīng)付款； 還給 總公司沒有 ； 負(fù)數(shù)了? ?是的； 并入總公司去；到時抵減利潤的??
2022 04/18 15:11
84784979 
2022 04/18 15:33
沒有還，分公司其他應(yīng)付款給總公司的數(shù)，正好等于未分配利潤的數(shù) 賬務(wù)處理分公司 ：借：其他應(yīng)付款 貸：未分配利潤 總公司： 借：未分配利潤 貸：其他應(yīng)收款 ，對嗎？這部分總公司匯算清繳能扣除嗎
meizi老師 
2022 04/18 15:40
?你好；? 分公司的其他應(yīng)付款? ? 不還的走 營業(yè)外收入去? ?；? ? ? ? ? 不是直接走利潤分配去的??
84784979
2022 04/18 16:23
老師，那總公司怎么做呢
meizi老師
2022 04/18 16:34
你好；總公司做? 借? ?營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款? ?
84784979
2022 04/18 17:18
這部分總公司可以稅前扣除嗎
meizi老師
2022 04/18 17:24
?這部分無法稅前扣除的； 要調(diào)增處理的??
84784979
2022 04/18 17:50
那如果是不獨(dú)立核算分公司呢？不獨(dú)立核算分公司，我直接計(jì)入未分配利潤，行嗎？總公司：借：未分配利潤 貸，其他應(yīng)收款
meizi老師
2022 04/18 17:58
?你好 ；? ? ?不獨(dú)立的； 總部一起做賬的； 就不存在? ? 做科目處理的??
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