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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。 （1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元；支付相關運費，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。 （2）接受股東投資轉入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。 （3）購進低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬元，增值稅為0.78萬元。 （4）銷售洗衣機一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。 （5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元。 （6）因倉庫管理不善，上月購進的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購成本為10萬元（進項稅額已抵扣）。 綜上所述：求甲公司當期應納增值稅。 為什么答案是當期準予抵扣的進項稅額=6.5+13+1881÷10000-1.3=18.39(萬元)；為什么要除于一萬，這一萬是怎么來？
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你好，是把1881元換成萬元為單位，所以除10000.
2022 04/17 13:19
84784997 
2022 04/17 13:31
老師我還是沒明白，這個換算是怎么換算的？
張壹老師 
2022 04/17 13:34
就是把元換算為萬元為單位，就除10000
84784997
2022 04/17 13:36
為什么1881要換算呢
84784997
2022 04/17 13:38
(3)購進國內(nèi)旅客運輸服務，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價共計21800元；取得公路客票，票面金額共計3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。
②取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%。
③.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，進項稅額三要面金額-(1+3%)×3%。因此，甲公司本月購進國內(nèi)旅客運輸服務準予抵扣的進項稅顧三21800-(1+9%)×9%+(3090-309)÷(1+3%)×3%=1881(元)。這個1881為什么要換算呢？
張壹老師
2022 04/17 13:41
你好，這個是計算的進項稅，是元為單位，你其他的進項稅是萬元為單位，那相加都要換成相同的萬元單位哈。所以要/10000
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