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正常工資4500 個人社保549.79 單位1986.2 會計分錄怎么做？
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同學你好，
計提工資時，
借：管理費用4500
貸：應付職工薪酬—工資4500
次月繳納社保時
借：管理費用—社保1986.2
貸：應付職工薪酬—社保1986.2
借：應付職工薪酬-社保 1986.2
其他應收款 549.79
貸：銀行存款 1986.2+549.79
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬—工資4500
貸：其他應收款549.79
銀行存款 4500-549.79
2022 04/17 09:53
84784958 
2022 04/17 09:59
你好！我銀行發(fā)放的工資就是4500.就是扣完社保到手工資4500。是不是我計提工資的時候就應該4500+個人的社保費呀？
Flower--老師 
2022 04/17 10:02
是的哦，計提時時扣除個人部分之前的
84784958
2022 04/17 10:04
1986.2是銀行扣的保險數(shù)！加上應收的！和銀行就對不上了！應該怎么處理呢？麻煩您
84784958
2022 04/17 10:06
計提什么時？扣除個人部分之前的！您寫的清楚一點！我不是很懂！麻煩您多多指教一下。
Flower--老師
2022 04/17 10:09
銀行扣的保險數(shù)應該是單位1986和個人部分549之和吧
Flower--老師
2022 04/17 10:09
銀行扣的保險數(shù)等于單位承擔與個人承擔之和
84784958
2022 04/17 10:14
1986就是個人加單位的數(shù)！所以做賬做的迷糊了！
84784958
2022 04/17 10:16
您看一下我做的對嗎？
Flower--老師
2022 04/17 10:18
計提工資時，
借：管理費用
貸：應付職工薪酬—工資（實發(fā)工資+社保個人承擔金額）
次月繳納社保時
借：管理費用—社保 （單位承擔部分）
貸：應付職工薪酬—社保（單位承擔部分）
借：應付職工薪酬-社保 （單位承擔部分）
其他應收款 （個人承擔部分）
貸：銀行存款 （單位承擔部分+個人承擔部分）
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬—工資（實發(fā)工資+社保個人承擔部分）
貸：其他應收款（社保個人承擔部分）
銀行存款 （實發(fā)工資）
84784958
2022 04/17 10:20
社保不用計提的嘛？我看次月直接繳納了？
Flower--老師
2022 04/17 10:33
實務中經(jīng)常都是繳納后根據(jù)繳納記錄先計提一下然后馬上繳納
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