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老師，你好，張三工資5000,個人承擔社保400,實際發(fā)放4500,不考慮單位承擔的社保，這個分錄怎么做才對啊
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借:管理費用或其他科目5000
貸:應付職工薪酬5000
借:應付職工薪酬5000
貸:銀行存款4500
其他應付款500
2021 11/02 17:28
84785044 
2021 11/02 17:31
那個人部分的社保也記入公司費用或者成本里了，這樣合理嗎？
悠然老師01 
2021 11/02 17:32
個人社保你未來要替別人繳納的，從工資里扣的，你是一個代付
84785044
2021 11/02 17:35
是啊，我也是這么認為的，你看，你把5000算記入管理費用里面了，這里面包含個人社保500,，我們實際支付張三4500，是不是這樣做就把個人部分的社保給費用化了，
悠然老師01
2021 11/02 17:48
那本來就是人家的工資，就是你要計入費用的，只是通過你代繳給社保局，你計入費用不應該嗎
84785044
2021 11/02 17:55
但是這500塊錢公司就沒有承擔啊，個人付的錢為什么要算到公司費用或成本里呢？完了，我暈了，今天突然想起這個問題，一直做賬也和你說的一樣，都懷疑是不是之前帳都做錯了。
悠然老師01
2021 11/02 17:57
如果人家不讓你交社保自己交你是不是需要給人發(fā)5000
84785044
2021 11/02 18:00
是啊，這種情況5000全費用化了沒有錯，但現(xiàn)在牽扯到個人部分了啊，咱實際沒給人家5000啊。
悠然老師01
2021 11/02 18:02
你沒給人家，這是人家的錢，你要替別人交給第三方的，你只是一個代收代付的角色
84785044
2021 11/02 18:04
是啊，想當于我就給了人家4500元，另外500是幫別人代付的，就因為這樣我才覺得不用改費用化啊
悠然老師01
2021 11/02 18:08
那我想問你一句，你不費用化支付給社保局怎么做
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