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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們分公司是非獨(dú)立核算，由總公司匯總申報(bào)，但是總公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，只有分公司有業(yè)務(wù)，那分公司財(cái)務(wù)報(bào)表該如何填寫(xiě)，財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字跟總公司的是一樣的嗎？還是可以直接填寫(xiě)零呢？
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分支機(jī)構(gòu)如果不是獨(dú)立核算，收入成本費(fèi)用由總公司匯總申報(bào)，分公司只需要登記好輔助賬，企業(yè)所得稅由總公司分配繳納等
2022 04/16 17:21
84784982 
2022 04/16 17:39
那分公司有認(rèn)定企業(yè)所得稅稅種，分公司我就直接按零申報(bào)提交數(shù)字就可以了是嗎？
秦楓老師 
2022 04/16 18:00
你只要理解記住分公司相當(dāng)于只是總公司的一個(gè)部門(mén)，分公司所有發(fā)生的業(yè)務(wù)全部給總公司做賬，你增值稅都要正常申報(bào)，只有所得稅需要總公司給你分公司分配比例按照三項(xiàng)權(quán)重，在分公司當(dāng)年預(yù)交、年度匯算清繳！所得稅你不能0申報(bào)，你要按照總公司分配后的比率，填寫(xiě)各期所得稅預(yù)交表第20行分?jǐn)偙壤?1行分?jǐn)偨痤~！然后三方協(xié)議繳納掉稅款！具體操作步驟你可以咨詢(xún)稅務(wù)局或者12366！
84784982
2022 04/16 18:14
可是分公司的企業(yè)所得稅沒(méi)辦法填寫(xiě)數(shù)字的，總機(jī)構(gòu)那個(gè)分?jǐn)偙壤矝](méi)辦法填寫(xiě)別的比例，比例也只能填寫(xiě)100%。
秦楓老師
2022 04/16 18:18
如果只有一家分公司的情況下，總共分?jǐn)偙嚷适钱?dāng)?shù)?0%（中央25%地方25%） 分支機(jī)構(gòu)所在地50%，總公司在申報(bào)季度稅可以填寫(xiě)的！如果不能填寫(xiě)反而要去稅務(wù)局，你也可以登陸電子稅務(wù)局看看你們就地預(yù)交所得稅標(biāo)識(shí)是是還是否！如果是否，那就無(wú)需再分支機(jī)構(gòu)預(yù)交！100%在總公司繳納！
84784982
2022 04/16 18:48
那我這個(gè)表個(gè)該如何取數(shù)呢？
秦楓老師
2022 04/16 19:03
這就是所謂分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙嚷实娜?xiàng)要素，問(wèn)總公司做賬會(huì)計(jì)要，他幫你記得賬，其實(shí)最好的方式，是分公司拿發(fā)票復(fù)印件建賬登記，這樣三項(xiàng)指標(biāo)很容易就出來(lái)，因?yàn)榭偣緯?huì)計(jì)拿分公司發(fā)票等原件登記匯總到總公司還要分出來(lái)這三個(gè)指標(biāo)會(huì)覺(jué)得麻煩!
84784982
2022 04/16 19:21
那營(yíng)業(yè)收入填的是分公司第一季度開(kāi)票金額是嗎？職工薪酬和資產(chǎn)總額也是按分公司的數(shù)字來(lái)填寫(xiě)的嗎？
秦楓老師
2022 04/16 19:36
是的 填寫(xiě)分公司一季度開(kāi)票收入 工資 和資產(chǎn)總額
84784982
2022 04/16 21:15
這個(gè)表格的數(shù)字是累計(jì)的是吧，第二季度填寫(xiě)的時(shí)候是第一加第二記得累計(jì)金額嗎？如果是累計(jì)數(shù)，資產(chǎn)總額和工資金額也是累計(jì)數(shù)嗎？
秦楓老師
2022 04/16 21:22
當(dāng)然是累計(jì)數(shù)字，分公司你如果用財(cái)務(wù)軟件記賬，會(huì)自動(dòng)生產(chǎn)！
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