問題已解決
老師,這個月留抵抵欠了上期稅款,上期的稅款產(chǎn)生了滯納金也一塊抵減了怎么做分錄嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答正常做結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額和銷項稅額,
2022 04/16 07:16
文老師
2022 04/16 07:17
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
文老師
2022 04/16 07:18
然后滯納金的也用留抵抵的 借營業(yè)外支出貸應交增值稅——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
84785046
2022 04/16 12:49
好的,謝謝老師
文老師
2022 04/16 13:16
不客氣,這是我們的職責所在,您對我的回復滿意的話記得給我好評,謝謝!
84785046
2022 04/16 15:53
老師,滯納金我直接做,借營業(yè)外支出,貸進項稅額轉(zhuǎn)出這樣做可以嗎?因為我做賬跟老師有區(qū)別,我進項稅額跟銷項我都未結(jié)轉(zhuǎn)的,直接做了借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸未交增值稅稅,滯納金借營業(yè)外支出,貸進項稅額轉(zhuǎn)出這樣做對嗎?老師
84785046
2022 04/16 16:05
老師,因為滯納金用增值稅抵減了怎么做分錄呢?
文老師
2022 04/16 16:08
這樣理解的話, 也是可以的
84785046
2022 04/16 16:09
那老師,我直接再做一比借貸進項稅額轉(zhuǎn)出,貸營業(yè)外收入就行了吧,滯納金的
84785046
2022 04/16 16:10
老師,打錯了,是借營業(yè)外支出,貸進項稅額轉(zhuǎn)出可以嗎?
文老師
2022 04/16 16:25
是的,是計入營業(yè)外支出的
84785046
2022 04/16 16:27
老師,我做了無法平賬,是要沖紅上期轉(zhuǎn)出來未交增值稅嗎?然后這期進項稅額轉(zhuǎn)出了咋做
文老師
2022 04/16 17:05
不是進項稅額,銷項稅額什么都不轉(zhuǎn)平,那就一直留在里面
閱讀 146