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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，社保都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月交納，可是因?yàn)橘~上余額不足，有一部分是次月扣的，這部分怎么做賬？還正常計(jì)提嘛，那繳的時(shí)候未交的那部分怎么做分錄
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022 04/15 10:44
郭老師 
2022 04/15 10:44
賬上正常做計(jì)提就可以的，只不過(guò)是支付的時(shí)候，你支付了多少做多少。
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