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問題已解決
老師，你好，房開企業(yè)在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，有部分已交房。同時(shí)，也預(yù)收了一部分房款，現(xiàn)在季度報(bào)表中第四條特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，是不是要減去交房的房款×當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定的毛利率。
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你好！第4行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。
2022 04/14 17:38
84784970 
2022 04/14 18:11
現(xiàn)在的問題就是有預(yù)售的部分還款還有一些已經(jīng)交房了的房款已經(jīng)開票了。
宋生老師 
2022 04/14 18:20
您好！你當(dāng)期預(yù)售，當(dāng)期開票了的，不用填，這里填預(yù)售沒有開票的
84784970
2022 04/14 22:39
我已經(jīng)開票了，那么開票了就會(huì)有收入，然后還有成本，現(xiàn)在是這部分開票的之前已經(jīng)按照毛利率，記住了這個(gè)第四行了，現(xiàn)在同時(shí)有你說房款同時(shí)又有開票的金額那么地第四行要怎么填？
宋生老師
2022 04/15 08:47
您好！你的意思是你開票的部分，有一部分金額已經(jīng)在以前預(yù)繳，填入了第四行了是嗎
84784970
2022 04/15 08:49
是的，也就是說，在第一季度開票了一部分。這一部分的是前期已經(jīng)按照毛利率具體計(jì)算填列的第四行，現(xiàn)在呢，同時(shí)又有一部分是預(yù)售的，就第一季度既有預(yù)售的房款，又有開票金額的房款。
宋生老師
2022 04/15 08:58
你好！是這樣，第一季度開票了一部分。這一部分的是前期已經(jīng)按照毛利率具體計(jì)算填列的第四行。這部分，你要問管理員，看他要求你怎么填。（因?yàn)橹熬蛻?yīng)該開發(fā)發(fā)票而沒有開（應(yīng)該開預(yù)收款發(fā)票），容易重復(fù)征收，所以你要證明之前已經(jīng)申報(bào)過）
另外：現(xiàn)在呢，同時(shí)又有一部分是預(yù)售的，這部分是按規(guī)定，填入第四行。
84784970
2022 04/15 09:06
看來你根本就不懂房地產(chǎn)的業(yè)務(wù)
宋生老師
2022 04/15 09:07
你好！不好意思，如果你覺得我說的不對(duì)。你再問問其他老師看看。
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