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問(wèn)題已解決
如果季度利潤(rùn)表本年累計(jì)金額為正數(shù)，需要計(jì)算所得稅費(fèi)用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅表彌補(bǔ)以前年度虧損后實(shí)際利潤(rùn)為0
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你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)繳的時(shí)候，能彌補(bǔ)之前年度虧損嗎?
2022 04/14 12:52
84785032 
2022 04/14 13:04
這個(gè)我也不清楚，我就發(fā)現(xiàn)季度利潤(rùn)表上有所得稅費(fèi)用，但是企業(yè)所得稅預(yù)繳表上有彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)后本期應(yīng)補(bǔ)所得稅額為0，我不知道這兩張表匹配不，數(shù)據(jù)有沒(méi)有問(wèn)題
鄒老師 
2022 04/14 13:05
你好
1，如果可以彌補(bǔ)，這種情況不需要納稅
2，如果不可以彌補(bǔ)，需要納稅
84785032
2022 04/14 13:06
怎么判斷可不可以彌補(bǔ)?
鄒老師
2022 04/14 13:09
你好，能填寫(xiě)數(shù)據(jù)，說(shuō)明可以
不能填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)，說(shuō)明不可以
84785032
2022 04/14 13:13
那第四季度已經(jīng)計(jì)提了所得稅，實(shí)際上又不需要繳納，會(huì)計(jì)賬務(wù)上該怎么處理呢?需不需要把利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)用改為0呢?
鄒老師
2022 04/14 13:14
你好，第四季度已經(jīng)計(jì)提了所得稅，實(shí)際上又不需要繳納
需要把計(jì)提的所得稅沖銷(xiāo)?
84785032
2022 04/14 13:15
可以直接跨年沖銷(xiāo)是嗎?不需要改報(bào)表嗎?
鄒老師
2022 04/14 13:16
你好，是的，是這樣的
84785032
2022 04/14 13:18
謝謝老師心細(xì)解答
鄒老師
2022 04/14 13:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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