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如果季度利潤表本年累計金額為正數(shù)，需要計算所得稅費用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅表彌補以前年度虧損后實際利潤為0
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你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)繳的時候，能彌補之前年度虧損嗎?
2022 04/14 12:52
84785032 
2022 04/14 13:04
這個我也不清楚，我就發(fā)現(xiàn)季度利潤表上有所得稅費用，但是企業(yè)所得稅預(yù)繳表上有彌補以前年度虧損，彌補后本期應(yīng)補所得稅額為0，我不知道這兩張表匹配不，數(shù)據(jù)有沒有問題
鄒老師 
2022 04/14 13:05
你好
1，如果可以彌補，這種情況不需要納稅
2，如果不可以彌補，需要納稅
84785032
2022 04/14 13:06
怎么判斷可不可以彌補?
鄒老師
2022 04/14 13:09
你好，能填寫數(shù)據(jù)，說明可以
不能填寫彌補虧損數(shù)據(jù)，說明不可以
84785032
2022 04/14 13:13
那第四季度已經(jīng)計提了所得稅，實際上又不需要繳納，會計賬務(wù)上該怎么處理呢?需不需要把利潤表上所得稅費用改為0呢?
鄒老師
2022 04/14 13:14
你好，第四季度已經(jīng)計提了所得稅，實際上又不需要繳納
需要把計提的所得稅沖銷?
84785032
2022 04/14 13:15
可以直接跨年沖銷是嗎?不需要改報表嗎?
鄒老師
2022 04/14 13:16
你好，是的，是這樣的
84785032
2022 04/14 13:18
謝謝老師心細(xì)解答
鄒老師
2022 04/14 13:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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