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老師，您好，我們公司2021年賣手機30萬，應該結轉成本20萬，但實際在2021年只結轉了8萬的成本，還有12萬沒有結轉?？梢赃@樣處理嗎:在2022年3月補結轉12萬，借以前年度損益調整，貸庫存商品，會算清繳的時候，這個要怎么處理呢？
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您好，1不可以這樣處理，2是調整21年報表，體現(xiàn)上述12萬成本
2022 04/13 23:33
84785034 
2022 04/14 08:37
老師，我企業(yè)所得稅會算清繳已經申報了，不用交稅的，我在今年3月做了以前年度損益調整的分錄，會算清繳填的數據是按2021年的財務報表填寫的，已經申報了，這個要怎么處理？
小林老師 
2022 04/14 08:38
您好，那您需要更正納稅申報表，否則這部分成本沒法計入應納稅所得額
84785034
2022 04/14 08:46
更正納稅申報表，意思是把營業(yè)成本那里增加12萬嗎？是直接改利潤表，還是要調2021年的賬？這樣2021年第四季度企業(yè)所得稅填的數和報的財務報表就和會算清繳的不一致了。您說的沒辦法計入應納稅所得額，是計入哪一年的應納稅額？2021年的嗎？
小林老師
2022 04/14 08:49
您好，1是的，同時更正資產負債表，調整報表，不調以前年度賬
84785034
2022 04/14 08:55
1.那現(xiàn)在會算清繳已經申報成功了，，是不是不能在電子稅務局修改了，只能去大廳修改？2.能不能把這12要作為2022年的成本？
小林老師
2022 04/14 09:00
您好，可以網絡申請，2不可以
84785034
2022 04/14 09:05
好的，謝謝老師
小林老師
2022 04/14 09:08
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84785034
2022 04/14 09:41
老師，我還有一個問題，工商面包里，社保繳費基數怎么填寫，例如，員工1-12月，每月4人，繳費基數是3323。年報那里的繳費基數是不是4人*12個月*3323元。我不知道我理解的對不對，還是只寫3323元？
小林老師
2022 04/14 09:53
您好，有工商年報的填寫說明？
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