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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司進(jìn)貨14萬(wàn)貨，賣了12萬(wàn)貨，結(jié)轉(zhuǎn)成本是按12萬(wàn)貨的成本百分之幾多少結(jié)轉(zhuǎn)，賬套自動(dòng)是按80%，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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如果進(jìn)貨成本是14萬(wàn)，賣出12萬(wàn)的貨，那么通常按售價(jià)比例結(jié)轉(zhuǎn)成本。賬套自動(dòng)按80%結(jié)轉(zhuǎn)可能是指成本與售價(jià)的比例。具體比例要看實(shí)際成本和售價(jià)的關(guān)系，這里按80%即11.2萬(wàn)（14萬(wàn)成本*80%）結(jié)轉(zhuǎn)成本。但需根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。
10/22 15:57
84784962 
10/22 15:59
先銷售貨物再進(jìn)來(lái)進(jìn)項(xiàng)票，這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄？比如7月8月先賣了貨物，9月進(jìn)來(lái)進(jìn)項(xiàng)票，賬套結(jié)轉(zhuǎn)成本只有9月，正確應(yīng)該怎么做賬呢
堂堂老師 
10/22 16:01
7月和8月銷售時(shí)，按正常銷售收入和成本確認(rèn)。9月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣處理。具體分錄如下：
7月/8月銷售時(shí)：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
9月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：
借：原材料/庫(kù)存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
賬套結(jié)轉(zhuǎn)成本只在9月有進(jìn)項(xiàng)票情況下，確保成本已準(zhǔn)確反映在存貨價(jià)值中。如無(wú)其他調(diào)整，9月直接按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)即可。如有未開(kāi)票部分成本需要調(diào)整，可相應(yīng)處理。
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