問(wèn)題已解決

老師，公司是一般納稅人，我月底把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行賬處理，借：應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)銳10，貸應(yīng)交增值稅未交增值稅10；借：應(yīng)交增值稅一未交增值稅6，貸應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅6。之前的會(huì)計(jì)說(shuō)我做的未交增值稅明細(xì)表不能反映全年交了多少稅，還有多少稅未稅。她之前處理的是借：應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅10，貸：應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅6，應(yīng)交增值稅一未交增值稅4。我覺(jué)得她與我做的不是一回事嗎？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 20:33
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
一樣的 你們的分錄是一個(gè)意思 他是和在一塊 你分開(kāi)了
2022 04/13 20:35
84784984
2022 04/13 20:59
我們都是省略了應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，直接記入應(yīng)交增值稅一未交增值稅對(duì)吧！我做的未交增值稅明細(xì)表借方反映是已交了的稅或進(jìn)項(xiàng)留抵額對(duì)嗎？貸方反映的是未交的稅對(duì)嗎？
郭老師
2022 04/13 21:00
你好，借方是留底的，貸方是應(yīng)該繳納未繳納的。
84784984
2022 04/13 21:11
老師，你說(shuō)的是未交增值稅余額的借貸方反映的情況是吧！之前的會(huì)計(jì)說(shuō)她那樣處理在這個(gè)科目，在全年明細(xì)表上借，貸，余三欄中就能馬上看到全年繳納多少增值稅。他說(shuō)我的那樣處理全年明細(xì)表里還要每月加才能算出全年繳納多少增值稅，是真的嗎？
郭老師
2022 04/13 21:13
是的 你寫(xiě)的繳納的分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款也可以反映出來(lái)的。
84784984
2022 04/13 21:26
老師，這么說(shuō)之前會(huì)計(jì)那樣處理更好對(duì)嗎？在這個(gè)未交增值稅全年明細(xì)表上本年累計(jì)中直接就能看到借，貸，余三欄的數(shù)據(jù)反映情況對(duì)嗎？
郭老師
2022 04/13 21:30
哎，你好兩個(gè)都是正確的，都對(duì)他的結(jié)果是一樣的。
84784984
2022 04/13 21:38
好的，謝謝啦
郭老師
2022 04/13 21:40
不用客氣，工作愉快。
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