問題已解決

某些情況下，因不符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)條件未確認(rèn)為收入的預(yù)收款項(xiàng)，按照稅法規(guī)定應(yīng)計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時，有關(guān)預(yù)收賬款的計稅基礎(chǔ)為0，即因其產(chǎn)生時已經(jīng)計算交納所得稅，未來期間可全額稅前扣除。請問預(yù)收賬款怎么做納稅調(diào)整，賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是什么？

84785034| 提問時間：2022 04/13 18:39
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
賬面價值100，稅法0 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
2022 04/13 22:37
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