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問題已解決
要求: (1)計算企業(yè)應交所得稅(在試卷上列出計算過程); (2)編制應交所得稅的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，圖片是完整的嗎
2022 04/13 09:25
冉老師 
2022 04/13 09:25
圖片是所有的題目嗎，學員
冉老師
2022 04/13 09:25
不好意思，老師之前忙，沒及時回復的
冉老師
2022 04/13 09:25
稍等，老師看看的，這個
冉老師
2022 04/13 09:26
這個有點復雜的，學員
冉老師
2022 04/13 09:26
內容有點多，稍等的
冉老師
2022 04/13 09:26
老師寫完發(fā)你的，學員
冉老師
2022 04/13 09:26
（1）1、企業(yè)應交所得稅金額=1000000*25%=250000
冉老師
2022 04/13 09:26
（2）借所得稅費用250000
貸應交所得稅250000
冉老師
2022 04/13 09:26
以上是分項的解答的，
冉老師
2022 04/13 09:26
合并的解答是如下的
冉老師
2022 04/13 09:27
（1）1、企業(yè)應交所得稅金額=1000000*25%=250000
（2）借所得稅費用250000
貸應交所得稅250000
冉老師
2022 04/13 09:26
賬務處理金額等于是
冉老師
2022 04/13 09:27
1、借銀行存款50000
貸應收賬款50000
冉老師
2022 04/13 09:27
2、借材料采購80000+1600=81600
應交稅費應交增值稅13600
貸銀行存款81600+13600= 95200.00
冉老師
2022 04/13 09:27
3、借生產成本70000
制造費用986
管理費用2800
貸原材料70000+2800+986
冉老師
2022 04/13 09:27
4、借制造費用22000
管理費用8000
銷售費用1600
貸累計折舊22000+8000+1600
冉老師
2022 04/13 09:27
5、借生產成本3220
制造費用644
管理費用2254+80
貸應付職工薪酬3220+655+2254+80
冉老師
2022 04/13 09:27
6、借銀行存款202000
應收票據600000+102000-202000
貸主營業(yè)務收入600000
應交稅費應交增值稅102000
冉老師
2022 04/13 09:27
以上是分小題的分錄的
冉老師
2022 04/13 09:27
合并的分錄是如下的
冉老師
2022 04/13 09:28
賬務處理金額等于是
1、借銀行存款50000
貸應收賬款50000
2、借材料采購80000+1600=81600
應交稅費應交增值稅13600
貸銀行存款81600+13600= 95200.00
3、借生產成本70000
制造費用986
管理費用2800
貸原材料70000+2800+986
4、借制造費用22000
管理費用8000
銷售費用1600
貸累計折舊22000+8000+1600
5、借生產成本3220
制造費用644
管理費用2254+80
貸應付職工薪酬3220+655+2254+80
6、借銀行存款202000
應收票據600000+102000-202000
貸主營業(yè)務收入600000
應交稅費應交增值稅102000
冉老師
2022 04/13 09:28
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/13 09:28
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/13 09:28
學員可以看看的，這個
冉老師
2022 04/13 09:28
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/13 09:28
祝你工作順利，學員
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