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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
起1、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個(gè)規(guī)定下，如果企業(yè)未來(lái)幾年連續(xù)虧損，仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)嗎？ 2、如果在未來(lái)幾年虧損下仍然計(jì)提做了如下的分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 如果做了上述這個(gè)分錄對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)和利潤(rùn)有什么影響？ 請(qǐng)老師回答上述兩個(gè)問(wèn)題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1，對(duì)的
2，對(duì)的，
這個(gè)分錄做了之后，你資產(chǎn)負(fù)債表里面的資產(chǎn)會(huì)增加，同時(shí)你的那個(gè)未分配利潤(rùn)也會(huì)增加。
2022 04/12 22:36
84785024 
2022 04/12 22:40
起1、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個(gè)規(guī)定下，如果企業(yè)未來(lái)幾年連續(xù)虧損，還需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2022 04/12 22:41
需要具體的，就只要你這個(gè)差額未來(lái)可以抵扣，那么都要具體，如果說(shuō)不能夠抵扣就不用。
84785024
2022 04/12 22:43
未來(lái)幾年都虧損，都沒(méi)有利潤(rùn)了，就不用計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)了吧
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 22:50
這個(gè)就看一下你未來(lái)可不可以抵扣，如果說(shuō)未來(lái)你都不能夠抵扣，就不用確認(rèn)。
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