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老師，我們現(xiàn)在出售房屋開具發(fā)票取得收入139萬，但是處置固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)處置損益是146萬，這個差額怎么記

同學(xué)你好 差額計入營業(yè)外

老師，記營業(yè)外支出吧

同學(xué)你好 嗯 這個計入營業(yè)外支出

老師我按以上分錄做，最后固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到借方資產(chǎn)處置損益146萬，說明虧損。但是當(dāng)月出售房屋我們開具了發(fā)票，差額征稅取得收入139萬，這個139萬收入在增值稅申報表按5%填了，企業(yè)所得稅報表怎么填報

同學(xué)你好 所得稅按照利潤表上的來填寫

利潤表我們沒做差額征稅的分錄，是按總金額做的固定資產(chǎn)取得的分錄?，F(xiàn)在稅務(wù)局打電話說增值稅申報表收入和企業(yè)所得稅收入不一致，增值稅收入我們按139萬差額填的 5%，

這個按照你們的利潤表填寫所得稅申報表

但是稅務(wù)局打電話說我們增值稅申報表收入和企業(yè)所得稅申報表收入不一致，增值稅體現(xiàn)了差額征稅139萬，企業(yè)所得稅沒有填，要填的話填哪里

你的利潤表收入也是按照差額的收入來做的不是嗎

老師，這個是我們20年銷售房屋開的發(fā)票。148萬差額是一手人當(dāng)時買的時候開的。我們是2014年二手花330萬買的，加上裝修，家具等，最后入賬價值400萬，最后清理固定資產(chǎn)，借方余額146萬，資產(chǎn)處置損益表示虧損。當(dāng)月我們開的發(fā)票差額征稅，顯示收入139萬。這個我怎么記賬啊，我在增值稅申報表按5%差額征稅填了

對的 填寫差額納稅的

那差額征稅的是不是不用做賬，最后直接在企業(yè)所得稅填上這個收入啊

同學(xué)你好 差額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入繳納所得稅

老師，139萬做營業(yè)外收入，對應(yīng)科目怎么寫啊

你差額納稅的分錄做了之后利潤表自動根據(jù)你的分錄出來數(shù)據(jù) 然后你按照你的利潤表申報

差額納稅的分錄怎么做

同學(xué)你好 （1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅