問(wèn)題已解決

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 11:06
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小雯子老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)你這是啥分錄啥業(yè)務(wù)，為什么結(jié)轉(zhuǎn)成本也計(jì)入應(yīng)付賬款
2022 04/12 11:26
84784984
2022 04/12 11:35
1.當(dāng)時(shí)預(yù)付了一筆貨款，我們就掛在應(yīng)付賬款了，借：應(yīng)付賬款 7 貸：銀行存款 7 2.后期收到貨和發(fā)票就對(duì)應(yīng)做了一筆分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7 貸：應(yīng)付賬款 7 3.稅務(wù)局說(shuō)發(fā)票有問(wèn)題就要求把這7萬(wàn)元的貨款從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里剔除，我們就以上面的第二筆分錄做了紅沖憑證 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7 貸：應(yīng)付賬款 -7 就導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款借方掛這7萬(wàn)，不知道如何賬務(wù)處理。
小雯子老師
2022 04/12 14:19
你好，你就按照原來(lái)一樣的反方向沖紅，怎么會(huì)多出來(lái)應(yīng)付賬款呢
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