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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)管理費(fèi)用里含代扣的個(gè)人社保，個(gè)稅和公積金嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，對的是的，是這么做的。
2022 04/12 11:02
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老師，正常計(jì)提工資和社保應(yīng)該是，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，借：管理費(fèi)用-單位部分社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費(fèi)用-應(yīng)發(fā)工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)發(fā)部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個(gè)人部分），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅。計(jì)提社保時(shí)是借：管理費(fèi)用-社保公積金（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計(jì)提工資時(shí)的應(yīng)發(fā)拆成實(shí)發(fā)、個(gè)人部分社保和個(gè)稅了，這樣是可以的嗎？算做錯(cuò)嗎？
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老師，有個(gè)問題一直不理解?，F(xiàn)在社保是當(dāng)月扣款的。
*單位賬戶扣社保與公積金的分錄：
借：管理費(fèi)用-社保/公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：應(yīng)付職工薪酬－社保
借：其他應(yīng)付款～代扣員工社保/公積金
貸：銀行存款
#計(jì)提工資及代扣員工社保，公積金（次月發(fā)） 借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)發(fā)工資，含要扣員工的社保公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-代扣社保/公積金
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
@這樣的分錄對嗎？
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老師，計(jì)提工資是：借，管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬-工資；
支付工資的時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅，其他應(yīng)付款-社保，公積金，貸：銀行存款嗎？
166
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請問老師，社保代扣代繳分錄:計(jì)提
借:管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-社保
貸:銀行存款
發(fā)放工資時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款-社保
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老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒有問題嗎？
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)）
管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）
扣繳社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
代扣個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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