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目前給客戶做的帳 以往沒有繳納過增值稅 1月份申報表有留抵稅額 這種賬務(wù)怎么處理呢
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你好，之前只有進(jìn)項，沒有銷項嗎？
2022 04/11 13:54
84784964 
2022 04/11 13:57
增值稅申報表是2022年1月份的 現(xiàn)在如何做賬增值稅這塊 以及好像有個附加稅的計提？
郭老師 
2022 04/11 14:00
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
郭老師
2022 04/11 14:00
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
84784964
2022 04/11 14:05
是的 以前都沒有繳納過增值稅 增值稅申報所屬期是1月，2月14日申報的 有銷項，但是進(jìn)項大于銷項，就沒有繳納過增值稅
郭老師
2022 04/11 14:08
你好，那你只需要做第一個和第二個分錄就可以的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方表示劉迪不需要交附加稅。
84784964
2022 04/11 14:12
我看不懂這個什么轉(zhuǎn)出不轉(zhuǎn)出的
郭老師
2022 04/11 14:13
只要銷項和進(jìn)項有余額，就可以把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
郭老師
2022 04/11 14:13
看他們的發(fā)生額就可以的。
84784964
2022 04/11 15:08
留底稅額這個意思是不是以往年度累積下來已經(jīng)認(rèn)證過的進(jìn)項稅？ 我基礎(chǔ)較差 麻煩老師盡量說細(xì)點
郭老師
2022 04/11 15:11
是的，是這么做的，你只有認(rèn)證了之后才能屬于留底
沒有認(rèn)證的這個不屬于啊。
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