問(wèn)題已解決

這個(gè)題2019年的所得稅費(fèi)用為什么是60??25%。 存貨的賬面是多少，計(jì)稅基礎(chǔ)又是多少，我怎么看不出來(lái)。

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/11 09:31
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好。合并報(bào)表賬面價(jià)值就是抵消內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)收益金額，計(jì)稅基礎(chǔ)是包含內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)收益金額
2022 04/11 09:32
84784975
2022 04/11 09:34
那就是這道題里存貨的賬面價(jià)值是100-40＝60，計(jì)稅基礎(chǔ)是100是么
小林老師
2022 04/11 09:39
您好，19年末，賬面價(jià)值300，計(jì)稅基礎(chǔ)400
84784975
2022 04/11 09:46
那遞延所得稅不應(yīng)該是100×25%，為啥答案是60×25%
小林老師
2022 04/11 09:58
您好，給您的是19年的稅會(huì)差異，您可以發(fā)下答案比較
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