免費問答

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款120000元。企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運往異地的某酒廠生產(chǎn)加工白酒，酒廠在加工過程中代墊輔助材料款15000元。加工完畢，企業(yè)收回白酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費30000元、增值稅額5100元。本月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運輸單位的銷貨運輸費用12000元，取得普通發(fā)票 (2）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元、增 值稅額76500元；支付給運輸單位購貨運費，取得增值稅專用 發(fā)票上注明運輸費22500元。本月將已驗收入庫貨物的80％零 售，取得含稅銷售額585000元，20％用于本企業(yè)集體福利